Европейский номер ндс россия что это

Европейский номер ндс

Европейский номер ндс россия что это

В зависимости от деятельности компании и её оборотов делается вывод обязана ли компания регистрировать НДС – номер.

На Кипре компания обязана встать на учет в качестве плательщика НДС, если на конец любого месяца стоимость налогооблагаемых поставок, отраженных за последние 12 месяцев, превышает 15600 евро.

А во Франции компания обязана получить НДС номер при фактическом ведении деятельности, если ее оборот за финансовый год не превышает 70 тыс. евро.

Оплату НДС следует производить ежемесячно, если годовой оборот компании в Чешской республике превышает 10 млн.

чешских крон, а при обороте менее 10 млн.

крон в год – ежеквартально. Наличие НДС-номера дает возможность фактически не уплачивать НДС при поставке товаров в пределах ЕС.

Важно помнить, что только налоговые органы могут выдавать номера НДС.

Получение номера VAT, НДС, IVA

В остальных европейских юрисдикциях, как и других, также существует и сам налог, и необходимость в присвоении идентификатора в конкретных случаях.

Наличие номера – это неотъемлемый атрибут соблюдения налогового законодательства в стране регистрации компании.

является аналогом налога на добавленную стоимость, и в каждой юрисдикции имеет свою аббревиатуру: Страна Название налога Великобритания VAT (ValueAddedTax)

Европейский номер ндс россия что это

Базовым документом, регулирующим порядок налогообложения VAT в ЕС является Директива 2006/112/ЕС от 26 ноября 2006 г.

« Об общей системе налога на добавленную стоимость» (далее – Директива). Основные преимущества регистрации НДС в Европейских компаниях: Ваша компания получает высокий уровень доверия контрагентов.

Наличие НДС-номера дает возможность фактически не уплачивать НДС при поставке товаров в пределах ЕС.

Вы, как правило, зарегистрированны в стране, где вы, вероятно, в торговле, а затем зарегистрируетесь в любой стране, где у вас есть существенный оборот. Если основа вашей торговли в одной стране, но НДС не применим поставок в другие страны ЕС, можно оставить счеты без НДС для ваших клиентов, при условии, что:

  1. Компания клиента зарегистрирована по НДС в другой стране ЕС
  2. Поставки это товары, а не услуги или товары для конечного потребления

Мы можем помочь с регистрацией по НДС во всех странах Европейского Союза.

Европейская VIES pегистрация Чтобы помочь вам решить, можно ли счет-фактуру без НДС, вам необходимо знать, если ваш клиент зарегистрирован по НДС.

Греция 23 % 13 % или 6,5 % ΦΠΑ Ирландия 23 % 13,5 %, 9 %, 4,8 % или 0 % CBLVAT Испания 21 % 8 % или 4 % IVA Италия 22 % 10 %, 6 %, или 4 % IVA Кипр 19 % 8 % или 5 % ΦΠΑ Латвия 21 % 12 % PVN Литва 21 % 9 % или 5 % PVM Люксембург 17 % 14 %, 8 %, 3 % TVA Мальта 18 % 5 % TVM Нидерланды 21 % 6 % BTW Польша 23 % 8 %, 5 % или 0 % PTU/VAT Португалия 23 % 13 % или 6 % IVA Румыния 24 % 9 % или 5 % TVA Словакия 20 % 10 % DPH Словения 22 % 9,5 % DDV Финляндия 24 % 14 % или 10 % ALV, Moms Франция 20 % 10 % или 5,5 % или 2,1 % TVA Хорватия 25% 10% PDV Швеция 25 % 12 % или 6 % или 0 % Moms Чехия 21 % 15 % или 10% DPH Эстония 20 % 9 % km На территории ЕС действует принцип свободы передвижения товаров (экспорт и импорт в пределах ЕС освобождены от всех таможенных сборов, но это не отменяет других «входных» налогов).

Что такое НДС регистрация в Европе?

После регистрации на НДС компания обязана регулярно (в некоторых странах раз в квартал, в некоторых раз в месяц) подавать НДС отчётность в налоговые органы. Одновременно с подачей такой отчётности, в случае возникновения НДС, оплачивается и сам налог.

Различают два вида получения НДС – добровольное и обязательное. Во всех странах есть критерии (они различаются в зависимости от внутреннего законодательства каждого отдельного государства), при соблюдении которых компания обязана зарегистрироваться в качестве НДС плательщика.

Эти критерии в первую очередь касаются оборота компании и деятельности.

Так, например, на Кипре компания обязана зарегистрироваться в качестве НДС плательщика, если получает работы или услуги из-за пределов Кипра и при этом стоимость таких услуг превышает 15 600 евро в течение 12 месяцев.

А в Великобритании компания обязана получить НДС номер при фактическом ведении деятельности на территории Великобритании и ежегодном обороте £60,000.

Как получить номер ндс на немецкую фирму

На территории ЕС действует принцип свободы передвижения товаров. Использование европейской компании, как инструмента для инвестирования на территории ЕС.

Лояльность Европейских финансовых учреждений. Возможность покупки недвижимости и получения вида на жительство в ЕС. В НДС есть 2 вида ставок: стандартная и сниженная.

Инфо Выбрать вид ставки можете в зависимости от рода деятельности компании.

Система VIES При работе с европейскими компаниями необходимо так же получить VIES-номер.

VIES (VAT Information Exchange system) – система обмена информацией НДС.

Важно И таких деталей и нюансов настолько много, что в 10 случаях из 10 лучше обратиться за помощью к специалистам, которые профессионально занимаются данными вопросами.

Внимание Мы рады предложить свои услуги.

Стоимость начинается от 18 500 рублей и всегда согласовывается с клиентом заранее и индивидуально, исходя из задачи и ситуации.

Оффшоры Великобритания. Регистрация оффшорной компании в Великобритании.

Английская компания.

При использовании номинального директора достигается полная конфиденциальность. Нет требований к месту проведения собраний. Безопасность активов. Разделение частных активов и активов компании.

Нет валютного контроля. Относительно низкая стоимость по сравнению с другими европейскими компаниями. Быстрый и несложный процесс регистрации. Разрешено открытие филиалов и кооперативов во всех странах Евросоюза.

Великобритания является одной из наиболее развитых стран в Западной Европе, поскольку экономика этой страны развивается уже много столетий.

Лондон, столица Великобритании, уже давно стал общепризнанной деловой столицей Европы благодаря огромному количеству различных коммерческих предприятий и очень развитой финансовой инфраструктуре.

Сегодня большая часть деловых операций происходит через банки Лондона, благодаря

Европейский НДС (VAT) и EORI

Можно сделать вывод, что НДС номер выгоден компаниям, которые торгуют в ЕС и имеют относительно не высокую рентабельность (наценку при перепродаже).

Без НДС номера такие компании значительно теряют в прибыли, из-за невозможности возместить уплаченный НДС.

Второе преимущество наличия НДС номера – большая прозрачность бизнеса и соответственно больше доверия.

Некоторые европейские компании не хотят работать с фирмами ― не плательщиками НДС.

Основная причина, почему множество компаний не получает НДС при работе в ЕС – ресурсозатратность ведения бухгалтерии и несоответствие ряду условий прозрачности бизнеса, выставляемых европейскими налоговыми органами. При наличии определенного оборота, компания обязана зарегистрироваться плательщиком VAT. Как правило, сумма может колеблется в зависимости от страны регистрации от 10 до 300 тыс.

евро в течении 12 месяцев. Данное требование могут обходить нерезидентные компании, например партнерство в Шотландии.

Проверка налоговых номеров европейских компаний

Для всех плательщиков НДС Европейского союза является обязательным указание данного номера в счетах и инвойсах. Идентификационный номера плательщика НДС Европейского союза имеет следующий вид: Где первые литеры обозначат страну регистрации компании, а цифровой блок — регистрационный номер компании, который содержит в себе, в зависимости от страны, от 8 до 12 цифр.

Для проверки действительности идентификационного номера плательщика НДС Европейского союза необходимы:

  1. страна регистрации компании
  2. идентификационный налоговый номер плательщика НДС

Акцизный номер служит доказательством допуска предприятия к обороту продукции, подлежащей уплате акциза на территории Европейского союза.

Источник: http://snizim-nalogi.ru/evropejskij-nomer-nds-77293/

Европейский номер ндс россия что это | Юркапитал

Европейский номер ндс россия что это

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Европейский номер ндс россия что это». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

На уровне Европейского Союза существует единое (надгосударственное) регулирование порядка установления и взимания данного налога.

Для проверки действительности идентификационного номера европейских компаний необходимы:

  • идентификационный налоговый номер
  • страна регистрации компании

Номер VAT компания может также зарегистрировать по желанию, даже если объем закупок еще не превысил установленного лимита. Как применяется ставка VAT 0%? Что такое Intra-Trading? Что такое триангуляция?

Получение номера ндс (vat) в европе

Value Added Tax (VAT) – налог на добавленную стоимость (НДС) – это широко применяемая в различных странах форма налогообложения добавленной в ходе производства и распределения стоимости продукта или услуги.

Сумма налога, вырученная производителем (продавцом) уплачивается в бюджет, но за вычетом сумм налога, включенного в цены купленных им ранее товаров или услуг.

НДС является косвенным налогом, поскольку сумма налога включается в стоимость товара (услуги) и выплачивается при покупке потребителем продавцу, который, в свою очередь, уплачивает налог государству.

Если английская компания оказывает услуги другой английской компании, то VAT включается в цену (счета выставляются с VAT), и уплачивается поставщиком (с возможностью дальнейшего вычета). Пример 3.

Для того, чтобы литовская компания могла купить товар у другой европейской компании с нулевой ставкой НДС или могла вернуть уплаченный НДС при покупке товара у литовской компании, ей необходимо стать НДС-плательщиком. В противном случае, партнер из другой страны Европейского союза или литовский партнер выставит счет с внутренним НДС, которые Вы не сможете вернуть обратно, соответственно себестоимость, покупаемого товара или услуг, увеличится на 19-23%, в зависимости от внутренней ставки страны.

Your daily budget doesn’t include any VAT you’ll be charged for your ad purchases. If you’re subject to VAT, the total amount you’re charged including VAT may exceed your daily budget.

При импорте товаров импортер уплачивает налог, исходя из таможенной стоимости товара. Однако, вообще говоря, он имеет право на налоговый вычет в том же размере. Процедура reverse charge заключается в том, что заказчик услуги при подаче декларации по VAT (VAT Return) в своей стране ставит местный VAT к уплате и одновременно ставит такую же сумму VAT к вычету.

Где первые литеры обозначат страну регистрации компании, а цифровой блок — регистрационный номер компании, который содержит в себе, в зависимости от страны, от 8 до 12 цифр.
НДС позволяет международным торговым компаниям избегать налога на добавленную стоимость при расчетах с европейскими партнерами.

Проверка налоговых и акцизных номеров может быть необходима при заключении внешнеторговых договоров с европейскими заказчиками, при осуществлении таможенных процедур, в целях избежания проблем при возврате НДС, а также избежания мошеннических действий с продуктами с поддельными акцизными номерами.

Последнее время стало сложнее получить номер НДС. Требуют предварительные договора (поставщики, покупатели, перевозчики, договор на аренду склада/офиса).Value Added Tax (VAT) – это аналог налога на добавленную стоимость (НДС), применяемый в странах – участницах Европейского Союза.

Единая Зона VAT (которая насчитывает 27 государств – членов Европейского Союза) была образована в 2004 году.

Но при продаже товаров в пределах одной страны НДС уплачивается независимо от наличия НДС регистрации.Существует 2 вида ставок, рассмотрим сниженную. Сниженная ставка применяться только к отдельным товарам и услугам.

Экспорт товаров облагается налогом по нулевой ставке. Экспортер имеет право на вычет налога, уплаченного при приобретении (производстве) экспортируемого товара. Предлагаем вместе рассмотреть эти интереснейшие вопросы. Поскольку между членами Евросоюза отсутствуют границы и таможни, ндс при поставках внутри Евросоюза не платится.

С налогом на добавленную стоимость, взимаемым на пространстве Евросоюза, сталкивается большинство компаний, ведущих бизнес в странах ЕС, а также их партнеров (поставщиков, заказчиков, посредников) из других стран, включая Россию и СНГ.

При этом, иная, по сравнению с российской, терминология и правила администрирования европейского VAT, вызывает неизбежные трудности, которые в ряде случаев предпочтительнее разрешать с помощью европейских специалистов в области налогообложения и бухгалтерского учета.

Получение номера НДС (постановка на учет по НДС) является обязательным для австрийских компаний-резидентов в случае, если их годовой оборот превышает 30 000 евро.

Для нерезидентов постановка на учет по НДС обязательна, если они предоставляют товары или услуги на территории Австрии, независимо от их оборота.

Европейский налог на добавленную стоимость (VAT) при оказании услуг

Европейский номер ндс россия что это

Value Added Tax (VAT) – налог на добавленную стоимость (НДС) – это широко применяемая в различных странах форма налогообложения добавленной в ходе производства и распределения стоимости продукта или услуги.

Сумма налога, вырученная производителем (продавцом) уплачивается в бюджет, но за вычетом сумм налога, включенного в цены купленных им ранее товаров или услуг.

НДС является косвенным налогом, поскольку сумма налога включается в стоимость товара (услуги) и выплачивается при покупке потребителем продавцу, который, в свою очередь, уплачивает налог государству.

Поскольку здесь и далее речь пойдет именно о налоге на добавленную стоимость в Европейском Союзе, для его обозначения будет употребляться аббревиатура “VAT” с целью отразить специфику европейского VAT по сравнению с подобными косвенными налогами (например, российским НДС).

С налогом на добавленную стоимость, взимаемым на пространстве Евросоюза, сталкивается большинство компаний, ведущих бизнес в странах ЕС, а также их партнеров (поставщиков, заказчиков, посредников) из других стран, включая Россию и СНГ.

При этом, иная, по сравнению с российской, терминология и правила администрирования европейского VAT, вызывает неизбежные трудности, которые в ряде случаев предпочтительнее разрешать с помощью европейских специалистов в области налогообложения и бухгалтерского учета.

Тем не менее, общие принципы взимания VAT при осуществлении распространенных типов коммерческих операций, могут быть поняты путем анализа норм соответствующих директив ЕС. В настоящей статье предлагается рассмотреть такие правила на примере операций по оказанию услуг.

Регулирование VAT в ЕС

На уровне Европейского Союза существует единое (надгосударственное) регулирование порядка установления и взимания данного налога. Базовым документом, регулирующим порядок налогообложения VAT в ЕС является Директива 2006/112/ЕС от 28 ноября 2006 г.

«Об общей системе налога на добавленную стоимость» (далее – Директива).

Данной Директивой определяются все ключевые элементы налогообложения VAT, за исключением налоговых ставок, которые устанавливаются каждым отдельным государством ЕС (в пределах, установленных Директивой) и некоторых других вопросов.

Налогоплательщики

В соответствии с п. 1 ст.

9 Директивы, лицом, подлежащим налогообложению VAT, признается «любое лицо, которое самостоятельно осуществляет в любом месте любой вид экономической деятельности, каковы бы ни были цели и результаты такой деятельности». Отсюда следует, что основным признаком, характеризующим налогооблагаемое лицо, является осуществление таким лицом экономической (предпринимательской) деятельности.

Другими словами, к налогоплательщикам VAT («налогооблагаемым лицам») относятся коммерческие компании, партнерства, физические лица – предприниматели. Не являются налогоплательщиками VAT лица, приобретающие товары или услуги для использования, не связанного с предпринимательской деятельностью. К ним, в большинстве случаев, относятся частные физические лица.

Регистрация по VAT (постановка на VAT учет) может быть обязательной (например, в Великобритании компания или партнерство обязаны зарегистрироваться по VAT, если порог оборота по проданным товарам/услугам превысил 85 000 фунтов за предыдущие 12 мес.; такой порог периодически пересматривается) или добровольной. Регистрация по VAT влечет обязанности компании вести учет и сдавать отчетность по VAT.

Налогооблагаемые операции

Для целей VAT выделяются 4 типа налогооблагаемых операций:

1) поставка товаров (supply of goods);

2) приобретение товаров в пределах Сообщества (intra-Community acquisition of goods);

3) оказание услуг (supply of services);

4) импорт товаров (importation of goods).

Услуги, оказываемые налогооблагаемыми лицами друг другу, называют «услугами B2B» (“business to business”). Услуги, оказываемые налогооблагаемыми лицами не налогооблагаемым лицам, называют «услугами B2C» (“business to consumer”). Для услуг B2B и услуг B2C установлены разные правила определения места их оказания.

Определение места оказания услуг для целей VAT

Когда речь идет об оказании услуг, местом налогообложения является то место, где эти услуги оказаны (место реализации данных услуг). Однако, чтобы определить, какая страна будет являться местом оказания услуги (а соответственно правила и условия начисления и уплаты VAT), необходимо установить:

  • вид (категорию) оказанной услуги;
  • местонахождение каждой из сторон;
  • предпринимательский статус заказчика (получателя) услуги – является ли он предпринимателем и налогоплательщиком VAT/НДС или нет.

Рассмотрим правила, установленные законодательством ЕС для определения места оказания услуг для целей VAT, обратив внимание на случаи трансграничного оказания услуг.

Место оказания услуг B2B

По общему правилу, услуги B2B, то есть услуги, оказываемые субъектами предпринимательской деятельности друг другу, облагаются VAT по месту нахождения заказчика (получателя) услуг.

Согласно ст. 44 Директивы, местом оказания услуг налогооблагаемому лицу является местонахождение данного лица (место, где учрежден/расположен бизнес данного лица), то есть заказчика услуг.

Однако, если такие услуги оказаны постоянному представительству налогооблагаемого лица, расположенному в месте, не являющемся его местонахождением, местом оказания услуг будет местонахождение постоянного представительства.

Место оказания услуг B2C

По общему правилу, услуги B2C, то есть услуги, оказываемые частным физическим лицам облагаются VAT по месту нахождения поставщика.

Согласно ст. 45 Директивы, место оказания услуг не налогооблагаемым лицам является место нахождения поставщика (место, где учрежден/расположен бизнес поставщика). Однако, если такие услуги оказываются постоянным представительством поставщика, расположенным в месте, не являющемся его местонахождением, местом оказания таких услуг будет являться местонахождение постоянного представительства.

Оба рассмотренных общих правила имеют ряд исключений, установленных Директивой. Например, услуги B2B (и B2C), связанные с недвижимым имуществом, облагаются по месту нахождения недвижимого имущества (ст. 47 Директивы).

Практические примеры

Рассмотрим несколько примеров, когда английская компания (private limited company) или партнерство с ограниченной ответственностью (limited liability partnership, LLP) оказывает консультационные (а равно юридические, бухгалтерские или аудиторские) услуги другим компаниям – как резидентам, так и нерезидентам ЕС.

Консультационный/юридические/бухгалтерские/аудиторские услуги, оказываемые английской компанией другим налогооблагаемым лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность (как резидентам, так и нерезидентам ЕС), относятся к услугам «B2B».

Для таких услуг действует общее правило ст. 44 Директивы, в соответствии с которым оказание услуг B2B облагается VAT по месту нахождения заказчика (получателя) услуг.

Стандартная ставка VAT в Великобритании (на 2018 год) составляет 20%. 

Пример 1. 
Поставщик услуг – английская компания, а получатель услуг – компания из другой страны ЕС.

Вариант А. Получатель услуг – компания ЕС (иная, чем английская) с номером VAT.

Например, на консультационные услуги, оказанные английской компанией для кипрской компании, начислению подлежит кипрский VAT (так как местонахождение получателя услуги – Кипр).

При этом VAT не включается в цену английским поставщиком услуги (в выставляемых получателю счетах (инвойсах) может делаться лишь пометка, содержащая VAT-номер контрагента и надпись «reverse charge», что будет указывать на обязанность получателя отчитаться по VAT у себя в стране). Другими словами, обязанность отчитаться по VAT в указанном случае возлагается на компанию – получателя услуги (при условии, что у нее имеется VAT- номер).

Получатель услуги исчисляет VAT по процедуре reverse charge («обратного начисления»). Процедура reverse charge заключается в том, что заказчик услуги при подаче декларации по VAT (VAT Return) в своей стране ставит местный VAT к уплате и одновременно ставит такую же сумму VAT к вычету. В результате получается ноль, то есть фактической уплаты налога по транзакции не происходит.

Однако, чтобы использовать такую возможность, получатель услуги должен являться “relevant business person”, то есть: во-первых, быть налогооблагаемым лицом в смысле ст.

9 Директивы; во-вторых, должен быть зарегистрирован по VAT (иметь номер VAT) в государстве-члене ЕС.

Получатель услуги должен предварительно сообщить поставщику свой индивидуальной идентификационный номер VAT, а поставщик – проверить действительность этого номера и связанной с ним информации о контрагенте.

Вариант Б. Получатель услуг – компания ЕС (иная, чем английская), но без номера VAT.

Если у получателя услуги (компании ЕС) нет VAT номера, то VAT должен быть включен в цену для получателя (счет должен выставляться с VAT) и уплачен поставщиком в своей стране (с возможностью дальнейшего вычета).

Пример 2.
И поставщик, и получатель услуг – английские компании с VAT-номером.

Если английская компания оказывает услуги другой английской компании, то VAT включается в цену (счета выставляются с VAT), и уплачивается поставщиком (с возможностью дальнейшего вычета).

Пример 3.
Поставщик услуг – английская компания, а получатель услуг – компания не из ЕС (например, российская, из стран СНГ и других стран мира, включая оффшорные юрисдикции).

Например, английская компания оказывает юридические услуги для российской компании (местом оказания услуг, согласно правилу ст. 44 Директивы, считается РФ), английский VAT не подлежит начислению (счета выставляются без VAT).

Иными словами, если получатель услуги – компания не из ЕС и не имеет VAT номера, то VAT не должен включаться в цену.

Однако, это возможно только, если данные отношения квалифицируются именно как B2B, то есть получатель услуги обязательно должен быть налогооблагаемым субъектом предпринимательской деятельности, чему должно иметься какое-либо подтверждение.

Поставщик может рассматривать заказчика, зарегистрированного за пределами ЕС, в качестве субъекта предпринимательской деятельности в случае:

– если поставщик получит от заказчика свидетельство (сертификат), выпущенное компетентным налоговым органом страны заказчика, в качестве подтверждения того, что заказчик осуществляет экономическую деятельность; или

– если заказчик не располагает таким свидетельством (сертификатом), но поставщику известен номер НДС, или схожий номер, присваиваемый заказчику в стране его регистрации и используемый для идентификации субъектов предпринимательской деятельности, или любое иное доказательство, демонстрирующее, что заказчик является предпринимателем, и при условии, что поставщик в разумной мере осуществил проверку достоверности информации, предоставленной заказчиком.

В остальных случаях, при отсутствии доказательства того, что получатель услуги (нерезидент ЕС) имеет в своей стране предпринимательский статус, транзакция будет отнесена к категории B2C, и местом налогообложения будет местонахождение поставщика.

Поэтому, если бизнес-статус получателя услуги не вполне ясен, то счета таким заказчикам (по умолчанию) выставляются с VAT, и налог уплачивается поставщиком в своей стране (с возможностью дальнейшего вычета).

Обобщим все вышесказанное в виде наглядной схемы и таблицы.

2. Правила исчисления и уплаты VAT (услуги B2B)

Поставщик услуг Заказчик (получатель) услуг Порядок налогообложения VAT
EC есть VAT номер Та же страна ЕС есть номер VAT VAT включается в цену (счета выставляются с VAT).Уплачивается поставщиком по ставке своей страны (с возможностью дальнейшего вычета)
EC есть VAT номер Другая страна ЕС есть номер VATVAT в цену не включается (счета выставляются без VAT).VAT фактически не уплачивается. По VAT отчитывается получатель услуги по ставке своей страны ЕС (механизм «reverse charge»).
EC есть VAT номер Другая страна ЕС нет номера VAT VAT включается в цену (счета выставляются с VAT). Уплачивается поставщиком по ставке своей страны (с возможностью дальнейшего вычета) 
не EC нет VAT номера EC есть номер VAT VAT фактически не уплачивается. По VAT отчитывается получатель услуги по ставке своей страны ЕС (механизм «reverse charge»).
EC есть VAT номер не EC нет номера VAT VAT в цену не включается (счета выставляются без VAT)* *Только при условии подтвержденного предпринимательского статуса заказчика-нерезидента ЕС. В ином случае счета выставляются с VAT.

Примечание. Настоящая публикация составлена исключительно в справочных целях и не является налоговой, финансовой или юридической консультацией.

Источник: https://int.gestion.ru/news/articles/1286/

Европейский номер ндс россия что это

Европейский номер ндс россия что это

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Европейский номер ндс россия что это». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Услуги, оказываемые налогооблагаемыми лицами друг другу, называют «услугами B2B» («business to business» т. е. бизнес – бизнесу). Услуги, оказываемые налогооблагаемыми лицами не налогооблагаемым лицам, называют «услугами B2C» («business to consumer» т. е. бизнес – покупателю).

Чтобы помочь вам сориентироваться в безналоговом европейской онлайн-шоппинге, мы отобрали для вас несколько популярных магазинов из континентальной Европы и Великобритании, которые охарактеризовали с точки зрения возможности получения выгоды от вычета из стоимости VAT.
Это справедливо по отношению как к самому Amazon, так и к продавцам, торгующим на этой торговой площадке. Для получения скидки необходимо получить отметку на таможенной декларации об импорте в Россию и подтвердить своё гражданство копией паспорта.

Идентификационный номер плательщика ндс

Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов является одним из документов, подтверждающих импорт товаров из стран ЕАЭС. Для принятия к вычету ввозного НДС при импорте из стран ЕАЭС необходима отметка налогового органа на этом заявлении.

Расчет НДС при импорте товаров — пример его мы приведем в настоящей статье — может различаться, несмотря на то что осуществляется стандартно: умножением налоговой базы на ставку.

В области налоговой политики в Великобритании ключевую роль играют три государственных органа: Министерство финансов (HM Treasury), Управление налоговых сборов (Inland Revenue) и Королевская служба таможен и акцизов (HM Customs and Excise).

Процедура reverse charge заключается в том, что заказчик услуги при подаче декларации по VAT (VAT Return) в своей стране ставит местный VAT к уплате и одновременно ставит такую же сумму VAT к вычету.

Особенности обложения услуг. Как уже упоминалось, существуют определенные теоретические проблемы при обложении налогом услуг, связанные с тем, что место их оказания (реализации) не всегда очевидно, а налогообложение должно происходить именно по месту реализации. Поэтому законодательством каждой страны особо описывается процедура определения места реализации услуг в международных операциях.

Если английская компания оказывает услуги другой английской компании, то VAT включается в цену (счета выставляются с VAT), и уплачивается поставщиком (с возможностью дальнейшего вычета). Пример 3. Поставщик услуг – английская компания, а получатель услуг – компания не из ЕС (например, российская, из стран СНГ и других стран мира, включая оффшорные юрисдикции).

Международные перевозки – это доставка грузов транспортным средством (автомобилем, поездом, самолетом) за границу или на территорию России, в том числе и транзитная транспортировка товаров через РФ. Доставка продукции от поставщика к потребителю – это отдельный бизнес, который контролируется налоговыми службами.

О том, что это, как можно получить и что это даёт, пойдёт речь в этой статье. Часто этот номер путают с налогоплательщика, которым обладает любая компания – налоговый резидент.

Иными словами, если получатель услуги – компания не из ЕС и не имеет VAT номера, то VAT не должен включаться в цену.

Регистрация для НДС в Европе Если вы торгуете в НДС соответствующиe продукты в Европе, вы также должны регистрироваться для НДС.

Ставки импортного НДС равны ставкам НДС внутреннего, как если бы компания-покупатель приобрела этот товар в своей стране.

Ндс в германии. какие налоги в германии? возврат ндс

Одним из главных источников государственных доходов является налог на добавленную стоимость. В Великобритании НДС был введен с 1 апреля 1973 г. Все законодательные документы в отношении данного налога были сведены в единый законодательный Акт о налоге на добавленную стоимость, принятый в 1983 г. Впоследствии принимались поправки, носящие в основном технический характер.

Очень полезно знать, что входящий НДС с товаров, приобретённых (в Эстонии или за её пределами с ввозом в Эстонию) до момента НДС регистрации и проданных после регистрации, можно вернуть в том месяце, когда эти товары были проданы.

Ставка НДС зависит от страны ЕС, в которую поставляются или экспортируются товары и услуги. У каждой страны есть собственная шкала ставок НДС, которая включает, в том числе и льготные ставки. Особенности ставок НДС:

  • согласно общим правилам ЕС стандартная ставка НДС не может быть ниже 15%
  • в странах ЕС также есть льготные ставки НДС, которые не должны быть ниже 5%, тем не менее, в ряде стран-членов существуют исключения. Применяются к отдельным, специфическим группам товаров и услуг.
  • для некоторых видов товаров и услуг также действует специальная сниженная 12% ставка НДС.
  • некоторые страны ЕС контролируют специальные территории, где НДС отсутствует вовсе.

Право подачи заявления на регистрацию есть у членов правления эстонской компании (либо лично, либо электронно с цифровой подписью) и у представителя компании по доверенности. Доверенность должна быть нотариально заверена и апостилирована (кроме доверенностей, заверенных в Латвии, Литве, России, Украине и Польше).

В регистрирующем госоргане могут попросить предоставить проект контракта, в связи с заключением которого вам понадобился НДС номер (это стандартная практика, например в Эстонии). И это может понадобиться, если компания, зарегистрированная в европейском государстве, ведёт деятельность на территории ЕС с другими компаниями. Наличие НДС номера позволяет достичь нулевой ставки НДС.

Для всех плательщиков НДС Европейского союза является обязательным указание данного номера в счетах и инвойсах.

Что такое НДС и его ставки в европейских странах

НДС при импорте представляет собой входной налог, который образуется в результате осуществления покупки товара, работы или услуги у иностранного поставщика (импортера).
Одновременно с декларацией необходимо представить документы, предусмотренные п. 20 приложения 18 к договору о ЕАЭС.

Базовым документом, регулирующим порядок налогообложения VAT в ЕС является Директива 2006/112/ЕС от 26 ноября 2006 г. « Об общей системе налога на добавленную стоимость» (далее – Директива).

НДС при импорте из Казахстана в Россию — налог, подчиняющийся правилам, установленным для ограниченного числа стран.

Тем не менее, общие принципы взимания VAT при осуществлении распространенных типов коммерческих операций, могут быть поняты путем анализа норм соответствующих директив ЕС.

В соответствии с п. 1 ст. 9 Директивы, лицом, подлежащим налогообложению VAT, признается «любое лицо, которое самостоятельно осуществляет в любом месте любой вид экономической деятельности, каковы бы ни были цели и результаты такой деятельности».

Если вычет VAT не прошёл в автоматическом режиме, то имеет смысл создать запрос в службу поддержки магазина. При благоприятном стечении обстоятельств сумма вашего заказа будет пересчитана, а разница вернётся на то средство платежа, которое вы использовали.

Например, если проект краткосрочный и требуется «похоронить» НДС, то оптимальной юрисдикцией выступят Румыния, Польша и т.д.

Если же покупатель находится в Европейском Союзе, но приобретает товар для экспорта иа Европейского Союза, такая операция не будет облагаться НДС только при соблюдении следующих условий; после продажи товар в Европейском Союзе не использовался и покинул территорию Европейского Союза в течение одного месяца, подтверждение об этом было представлено продавцу в течение одного месяца после даты экспорта.

На уровне Европейского Союза существует единое (надгосударственное) регулирование порядка установления и взимания данного налога. Основным документом, регулирующим порядок налогообложения VAT в ЕС, является Директива 2006/112/ЕС от 26 ноября 2006 г. «Об общей системе налога на добавленную стоимость».

И наоборот, если услуга оказана английской компании из-за границы, она, как правило, не подлежит обложению НДС в Великобритании.

Такая регистрация становится обязательной лишь при достижении определенного предела годового объема поставок, но может быть и добровольной. Для поставщика услуг регистрация важна, поскольку если у него будет регистрация по месту оказания услуг, VAT, связанный с оказанием услуг, можно предъявить к зачету.

Покупки в европейских интернет-магазинах выгодны не только по причине высочайшего качества представленной в них продукции и отличного сервиса, но и потому, что товар, заказанный за пределы Европейского Союза и Великобритании, чаще всего не облагается дополнительным налоговым сбором VAT, который составляет от 17% до 27% в зависимости от страны.

Европейская VIES pегистрация Чтобы помочь вам решить, можно ли счет-фактуру без НДС, вам необходимо знать, если ваш клиент зарегистрирован по НДС.

Этот вопрос часто оказывается предметом налоговых споров. Снизить риск которых можно при грамотном подходе к составлению договора и отчетов о выполненных работах.

Для этого необходимо максимально точно обозначить обязанности исполнителя, описать, как выполняется каждая из услуг (самостоятельно или с помощью третьих лиц), указать точную сумму вознаграждения и приложить удостоверяющие документы.

Стандарт на специфические особенности карты для GSM SIM устанавливает Европейский институт телекоммуникационных стандартов , документы GSM 11.11, GSM 11.14 и GSM 11.19.

Другими словами, к налогоплательщикам VAT («налогооблагаемым лицам») относятся коммерческие компании, партнерства, физические лица–предприниматели.

Не являются налогоплательщиками VAT лица, приобретающие товары или услуги для использования, не связанного с предпринимательской деятельностью. К ним, в большинстве случаев, относятся физические лица–граждане.

Под предприятием понимаются все публичные и частноправовые юридические и другие лица, цель которых – получение прибыли.

Однако, чтобы использовать такую возможность, получатель услуги должен являться “relevant business person”, то есть: во-первых, быть налогооблагаемым лицом в смысле ст. 9 Директивы; во-вторых, должен быть зарегистрирован по VAT (иметь номер VAT) в государстве-члене ЕС.

Когда речь идет об оказании услуг, местом налогообложения является то место, где эти услуги оказаны (место реализации данных услуг).

Только осуществляемые на территории РФ работы и услуги могут облагаться налогом на добавочную стоимость. Где они реализуются, определяют в соответствии с Налоговым Кодексом.

Erwerbsbesteuerung. Следствие: товары и услуги, освобожденные за границей от НДС, подлежат в Германии обложению налогом на добавленную стоимость без права его последующего возмещения.

Своему решению малый предприниматель обязан следовать в течение двух лет (§ 27a UStG i.V.m.Большинство европейских магазинов вычитают VAT автоматически. Достаточно лишь добавить товар в «Корзину», и указать страну доставки.

Если этот адрес расположен за пределами ЕС и Великобритании, то вы сразу же увидите вычет.

Источник: http://axbagpipe.ru/dolgovye-spory/653-evropeyskiy-nomer-nds-rossiya-chto-yeto.html

ПраваСвет
Добавить комментарий