Как пенсионеру получить налоговый вычет на лечение зубов

Как получить налоговый вычет за лечение неработающему пенсионеру

Как пенсионеру получить налоговый вычет на лечение зубов

Как получить налоговый вычет за лечение неработающему пенсионеру

Положен ли налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам? Этот вопрос как никогда актуален в наши дни. Ведь все чаще нам предлагаются именно платные медицинские услуги: протезирование зубов, операции, обследования, да и на лекарства приходится тратить огромные суммы.

Как было бы здорово вернуть хотя бы часть потраченных денег, ну хоть в размере 13 процентов (величина подоходного налога в РФ). Тем более, что государство предоставляет такие налоговые льготы как социальный налоговый вычет.

На практике же, чтобы компенсировать медицинские затраты и вернуть НДФЛ, надо сначала этот налог на доходы платить, а пенсионер — в числе счастливых «неплательщиков»: ведь с пенсии никаких удержаний не производится.

Так что же делать пожилому человеку, которому понадобилось платное лечение?

Давайте предоставим пенсионеру Дедушкину Ивану Петровичу право разбираться в этой проблеме. Нашему герою понадобилось, например, вылечить зубы, и обратился он в платную клинику. Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру?

Общие условия и ограничения

Для начала уточним, что независимо от категории претендента на возврат налога, есть ряд общих условий для налоговых выплат.

  • Во-первых, медицинское учреждение, куда Дедушкин обратится за помощью, должно иметь лицензию на оказание соответствующих услуг.
  • Во-вторых, лечение, оказанное пенсионеру, или назначенные врачом лекарства должны входить в специальный перечень, утвержденный Правительством. К слову сказать, список довольно емкий, лечение и даже протезирование зубов нам подходят.
  • В-третьих, существует максимальный порог, которым ограничен налоговый вычет на медицинские услуги, – это 120 000 р. Возврату подлежат 13% от этой суммы – 15 600 р. Исключением является так называемое дорогостоящее лечение, оплата которого не ограничена «потолком».

Что касается дорогостоящего лечения, то опять же существует перечень услуг, относящихся к этой категории. По большей части — это сложные операции или лечение тяжелых заболеваний.

  • И, наконец, в-четвертых, кроме ограничения максимальной суммы к оплате, не получится вернуть денег больше, чем Дедушкин выплатил государству в виде НДФЛ.

Пример. Иван Петрович еще работает и получает зарплату 8 500 р. С этой зарплаты ежемесячно удерживается 1 105 р., а за год набегает 13 260 р. Теперь при возврате подоходного налога Дедушкин подает в инспекцию декларацию 3-НДФЛ за год, в которой указана эта сумма. Сколько бы ни заплатил наш герой за «новые зубы», вернуть больше 13 260 р. он не сможет.

На этом, пожалуй, хватит об ограничениях. Перейдем к способам, которыми может воспользоваться пенсионер для получения налогового вычета.

Способ 1. Дополнительный доход

Как уже упоминалось выше, для того, чтобы претендовать на налоговый вычет, надо выплачивать НДФЛ по ставке 13%.

Государственная пенсия налогами не облагается, и это основная проблема при оформлении вычета пожилыми людьми. Но что, если Иван Петрович имеет заработок?

Итак, Дедушкин может быть работающим пенсионером. В этом случае с его зарплаты удерживается 13%, и его права на возврат денег идентичны правам любого другого работающего гражданина.

А еще может Дедушкин иметь дополнительный доход и выплачивать НДФЛ с последнего. Таким налогом облагаются:

  • доход от аренды машины или квартиры;
  • продажа имущества, которое было в собственности менее трех лет (а для квартиры – менее пяти лет);
  • любые другие заработки (разовые или постоянные), с которых выплачен НДФЛ.

И в этом случае Иван Петрович на общих правах может с помощью налогового вычета вернуть часть средств.

Способ 2. Возврат налога за прошлые годы

Налоговое законодательство позволяет возвращать налог за лечение в течение трех лет. Что это означает?

При расчете суммы вычета берется тот НДФЛ, который был выплачен в том же году, что и было пройдено лечение. Однако после посещения стоматологии Ивану Петровичу нет необходимости немедленно бежать в налоговую инспекцию. А вот сохранить документы смысл имеет!

Пример 1. Предположим, что Иван Петрович вышел на пенсию в мае 2017 года. В этом же году он обращается к услугам платных врачей.

Теперь, чтобы вернуть часть затраченных средств, Дедушкин может обратиться к налоговикам в 2018, 2019 или даже 2020 годах.

Несмотря на то, что с июня 2017 года пенсионер не выплачивал никаких налогов, он имеет право на возврат НДФЛ за период с января по май 2017.

Пример 2. Возможна другая ситуация. По-прежнему обращение к платным врачам состоялось в 2017 году, но теперь Дедушкин преклонного возраста и не работает много лет.

А в том же году он продал квартиру и выплатил с полученной суммы 13% государству.

И в этом случае Иван Петрович может подать декларацию за 2017 год в течение трех лет и претендовать на выплаченные ранее средства с продажи имущества.

Так что если у вас намечается получение дохода, с которого придется выплачивать НДФЛ, и вам необходимо платное лечение, есть смысл совместить приятное с полезным.

Способ 3. Дружная семья

Получить налоговый вычет возможно, оплачивая не только свое лечение, но и самых близких: родителей, супруги/супруга, детей до 18 лет. Этим может воспользоваться и пенсионер Дедушкин.

Пускай Иван Петрович уже давно не работает и не имеет дополнительных доходов. Но он имеет другой козырь – он давно и счастливо женат. При этом мадам Дедушкина еще работает и получает официальный доход. Пойти в налоговую инспекцию за возмещением расходов по лечению супруга может именно она.

Другая возможность вернуть часть потраченных средств – обратиться за помощью к сыну Ивана Петровича. Пускай он оплатит лечение родителя, и тогда уже сын будет претендовать на получение 13% от стоимости платных услуг родителя-пенсионера.

Самое важное – платежные документы должны быть оформлены на того, кто будет получать налоговый вычет! А уж как будет происходить взаиморасчет – дело семейное.

Возврат денег за лечение пенсионерам

Несмотря на то, что законодательство не предусматривает возврат налога за лечение неработающим пенсионерам, варианты сэкономить на лечении есть.

Поэтому, выходя из лечебного учреждения, задержитесь на минутку – возьмите справку об оплате медицинских услуг для налоговой инспекции. А, может, один из перечисленных способов получения социального вычета для лечения подойдет и вам?

Если Вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов!

Источник: https://nalog-prosto.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-meditsinskie-uslugi-pensioneram/

Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение

Как пенсионеру получить налоговый вычет на лечение зубов

Налоговый вычет на лечение составляет группу социальных возмещений, доступных физическим лицам, которые в период оплаты медицинских услуг имели доходы, облагаемые НДФЛ в объеме 13%. Пора разобраться получают ли пенсионеры налоговый вычет за лечение.

В каких случаях предоставляется налоговый вычет на лечение пенсионерам

Законом предусмотрено возмещение уплаченного в казну государства НДФЛ при оплате собственного лечения или близких людей: родителей, супруга/и, детей до 18 лет.

Если расходы за медицинские услуги понесли дети неработающих пенсионеров, они могут претендовать на получение 13% от стоимости лечения родителей.

Важно предусмотреть, чтобы платежные документы были оформлены на того, кто будет получать налоговый вычет.

Главным условием для возмещения налогов на территории России является наличие дохода гражданина, облагаемого НДФЛ. Пенсия — социальная выплата, не предусматривающая обязательных отчислений в бюджет. Правом компенсации расходов за лечение от государства обладают работающие пенсионеры. Не трудоустроенным претендентам на вычет доступны следующие варианты возмещения выплат:

  • доход от аренды машины, квартиры;
  • продажи имущества, находящегося в собственности меньше 3 лет, а также квартиры, приобретенной менее 5 лет до даты оформления заявки;
  • разовый или постоянный заработок, с которого выплачен налог на доходы физических лиц.

Возврат налога за лечение возможен в течение 3 лет. Какой положен налоговый вычет на лечение зубов пенсионерам можно узнать, из приведенного примера. Петров И.А. оплатил в 2015 году стоматологические услуги стоимостью 160 000 рублей. И заработал за отчетный период 500 000 рублей, уплатив подоходный налог 62 000 рублей.

Лечение зубов не является дорогостоящей услугой, поэтому максимальный размер вычета составит 120 000 руб. В 2016 — 2018 годах Петров И.А. может вернуть 120 000*13% = 15 600 руб. Поскольку налогоплательщик заплатил общую сумму НДФЛ больше, чем 15 600 руб. Теперь понятно, как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение.

Этапы процедуры получения налогового вычета

Существует 2 способа возмещения НДФЛ: от налоговой службы и работодателя. Оптимальный срок проведения процедуры — до 30 апреля года, следующего за расходным периодом.

Процесс компенсации налогов в ИФНС включает ряд этапов:

  1. Сбор и передача в налоговую службу документов, подтверждающих расходы на медицинские цели, заполнение декларации по форме 3-НДФЛ, оформление заявки по установленной форме.
  2. Сбор и отправка в служебные органы пакета бумаг. Возможна личная передача сведений или почтовым переводом. В последнем случае потребуется оформление ценного письма с описью вложения. Поместив документы в конверт, составьте два экземпляра почтовой описи, укажите список отправляемых бумаг. При допущении ошибок или недостатке сведений повторная отправка будет возможна два-три месяца (после камеральной проверки).
  3. Получение результатов проверки. Работники службы проводят не выездную проверку в течение 3 месяцев, затем отправляют письменное уведомление с положительным или отрицательным решением. В процессе камеральной проверки заявителя могут вызвать для уточнения возникших вопросов или предоставления оригинала документов. В случае одобрения, ждите перечисления денег на счет (максимум 1 месяц).

Оформляя социальный вычет через работодателя достаточно обратиться в ИФНС, запросить уведомление о праве на компенсацию расходов за лечение, предоставить руководителю или главному бухгалтеру уведомление, подтверждающее положительное решение. Дальнейшие отчисления с заработной платы будут возвращаться работнику в рамках установленной суммы.

Список документов

Общий пакет документов включает:

  • справку 3-НДФЛ, позволяющую отчитаться по налогу на доходы;
  • справка 2-НДФЛ за год с места работы;
  • паспорт, удостоверение пенсионера;
  • заявление.

Документы, подтверждающие родство:

  • для супруга/супруги — свидетельство о браке;
  • для детей — свидетельство о рождении.

Бумаги по лечению:

  • договор на предоставление медицинские услуг;
  • справка об оплате оказанной помощи;
  • справка из больницы о необходимости приобретения дорогостоящих лекарств;
  • документы, подтверждающие расходы на лечение (чеки РКО, платежные ведомости);
  • копия лицензии больницы.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам неработающим тоже выплачивается.

Узнайте, где получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам

Как получить электронный паспорт гражданина РФ через Госуслуги с 2018 года читайте тут

Какие доплаты положены работающим пенсионерам: http://rassvet-info.ru/vyiplaty-i-posobiya/pensii/doplaty-rabotayushhim-pensioneram.html

Налоговый вычет на лечение: нюансы

Есть ряд общих условий по возмещению НДФЛ:

  1. Врачебные услуги могут оказывать сотрудники больниц или поликлиник, частных клиник, работающих по лицензии. Если ДМС оплачен работодателем, компенсация налога невозможна.
  2. Медицинские услуги или назначенные лекарства должны входить в специальный перечень, утвержденный правительством.
  3. Претенденту не удастся вернуть сумму, превышающую размер выплат государству в форме НДФЛ.
  4. Существуют ограничения общей суммы расходов на лечение — 12 000 рублей. Возврату подлежат 13% от потраченных средств — максимум 15 600 рублей. Исключением выступают дорогостоящие услуги, включающие терапию тяжелых патологий и травм. В этом случае работники клиники оформляют справку с кодом «02», возврат налога происходит с учетом полной стоимости лечения.

Ниже приведено сравнение обычных и дорогостоящих медицинских услуг на примере:

Параметры выплатОбычные услугиДорогое лечение
Стоматологические услугиПрофилактика и лечение кариесаИмплантация и протезирование
Ограничения по сумме120 тыс. руб.Ограничено размером НДФЛ, выплаченным в прошлом отчетном периоде
Максимальный возврат средств15,6 тыс. руб.13% налога на доходы, отчисленного в бюджет годом ранее

Если сумма медицинских расходов превышает годовой заработок, принести налоговые выплаты по случаю дорогостоящего лечения на другой период невозможно.

Однако предусмотрена возможность разделения расходов между родственниками, которым будет положен вычет: детьми, супругом.

Достаточно собрать полный пакет документов, оформить индивидуальные справки на отдельных заявителей в соответствии с их суммой расходов.

Полный перечень дорогостоящего лечения определен Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201.

«Возврат налога за лечение пенсионеру (налоговый вычет)»

Источник: http://rassvet-info.ru/sotsium/pensioneram/nalogovyj-vychet-za-lechenie-pensioneru.html

Возврат налога за лечение неработающим пенсионерам

Как пенсионеру получить налоговый вычет на лечение зубов

Последнее обновление 2018-07-08 в 13:27

Когда человек работает и получает официальную зарплату, вопроса, имеет ли он право на вычет, не возникает. Ситуация меняется с выходом на пенсию. В статье рассмотрим, при каких условиях возможна компенсация налогового вычета за лечение неработающему пенсионеру.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение

Налоговые вычеты снижают базу по НДФЛ, рассчитанную по ставке 13% (п.3 ст.210 НК). При этом они не действуют в отношении доходов от:

  • долевого участия (т.е. от дивидендов);
  • выигрышей в лотерею и другие азартные игры;
  • прибыли контролируемой иностранной организации.

По остальным видам ограничений нет. Источники доходов для целей начисления НДФЛ указаны в ст. 208 НК.

Важно! Таким образом, неработающий пенсионер имеет право на налоговый вычет за лечение, если он является плательщиком 13% НДФЛ. Это значит, помимо государственной пенсии, он должен иметь иной доход, так как пенсия освобождена от подоходного налога. Например, поступления от сдачи квартиры в наем или от ее продажи.

Пример 1

Валерий Петрович в 2017 г. сдал свою машину в аренду другому физ. лицу и получил 97 200 руб. С этих денег он обязан заплатить подоходный налог 12 636 руб. В том же году Валерий Петрович сдавал платные анализы и потратил на них 19 400 руб. Налоговая одобрила пенсионеру социальный вычет на лечение и уменьшила НДЛФ к уплате на 2 522 руб. (13% от 19 400).

Производится возврат денег за лечение пенсионерам через налоговую. При заполнении декларации человек указывает полученные доходы и заявляет вычет на расходы.

Порядок действий:

  1. На следующий год после оплаты лечения подать в ФНС декларацию З-НДФЛ до 30 апреля.
  2. До 15 июля заплатить НДФЛ с учетом вычета.

Важно! Если пенсионер сдает помещение в аренду российской организации, она сама перечисляет НДФЛ (п.2 ст.226 НК). Тогда соблюдать вышеуказанные сроки не нужно. Пенсионер заполняет декларацию на основании справки 2-НДФЛ, подает ее в ФНС в любое время в течение 3 лет и возвращает 13% от расходов.

Максимальный возврат НДФЛ за лечение пенсионерам делают с расходов не более 120 000 руб. (абз.7 п.2 ст.219 НК). Однако в случае дорогостоящего лечения затраты подлежат вычету полностью (абз.4 пп.3 п.1 ст.219 НК).

Пример 2

Пенсионер Григорьев в 2017 г. году продал за 850 400 руб. машину, которой владел 2 года. Часть полученных денег, а именно 148 500 руб., он отдал за лечение, себя и супруги. В 2018 г. пенсионер обязан заплатить НДФЛ. Он указал в декларации (в руб.):

  • 850 400 — доход;
  • 120 000 — вычет (оставшиеся 28 500 не укладываются в лимит);
  • 850 400 – 120 000 = 730 400 — база по НДФЛ;
  • 730 400 × 13% = 94 952 руб. — налог к уплате.

Итого Григорьев снизил НДФЛ на 15 600 руб. Также по этой декларации он вправе заявить имущественный вычет и заплатить еще на 32 500 руб. меньше.

Возврат подоходного налога за лечение зубов неработающим пенсионерам

Стоматология включена в услуги, по которым положен вычет. Заплатив, необходимо взять в больнице:

  • договор;
  • копию лицензии (вычет делают только услуги российских клиник);
  • справку об оплате для налоговой;
  • чеки на оплату.

Важно! В выписанной справке клиника указывает стоимость услуг и проставляет специальный код:

«1» — лечение стандартное;

«2» — лечение дорогостоящее.

Пример 3

Любовь Васильевна сдает двухкомнатную квартиру за 27 150 руб. в месяц. Итого за год получается 325 800 руб. В 2017 г. пенсионерка лечила зубы и потратила 44 500 руб. В 2018 г. женщина заплатила подоходный налог 36 569 руб.: 13% × (325 800 – 44 500). Благодаря вычету она сэкономила 5 785 руб.

Возврат налога за покупку лекарств пенсионерам осуществляется в том же порядке, что и за лечение. Основные условия:

Пример 4

В 2017 г. врач в районной поликлинике выписал пенсионерке Семеновой дорогие медикаменты и дал рецептурный бланк для ФНС. Семенова потратила 29 400 руб. Пенсионерка сдает квартиру организации под жилье для сотрудников. В начале 2018 г. Семенова заполнила декларацию в ФНС. Налоговая вернула ей 13% от стоимости лекарств — 3 822 руб.

Полный список такого лечения содержится в Постановлении № 201. Например, к ним относятся:

  • сложные хирургические операции;
  • лечение тяжелых болезней (онкологии, сахарного диабета, заболеваний поджелудочной железы и пр.)

Важно!

Возврат налога с медицинских услуг пенсионерам ограничен той суммой НДФЛ, которую пенсионер заплатил или обязан заплатить в отчетном году.

Пример 5

От сдачи квартиры в наем Михаил Иванович имеет дополнительный доход 312 300 руб. в год. В 2017 г. он оплатил себе сложную операцию на желудке за 345 700 руб. В больнице дали справку с кодом «2». Получается, сумма возможного вычета превысила размер дохода.

В этом случае, согласно абз.3 п.3 ст.210 НК, сумма НДФЛ к уплате за 2017 г. составит для пенсионера 0 руб. Неиспользованный остаток вычета 33 400 руб. пропадает и на следующий год не переносится.

Итоги

  1. Налоговый вычет на лечение пенсионеру положен, если в год оплаты мед. услуг и лекарств он получил доход, облагаемый 13% НДФЛ.
  2. Если пенсионер сам обязан перечислить налог, с помощью вычета можно уменьшить сумму к уплате. В общем случае экономия составляет 13% от расходов на лечение, но не более 15 600 руб.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://nalogbox.ru/sotsialnyj/vozvrat-naloga-za-lechenie-nerabotayushhim-pensioneram/

Налоговый вычет за лечение зубов в 2019 году, в т.ч. за ребенка и пенсионерам

Как пенсионеру получить налоговый вычет на лечение зубов

Правом пользоваться различными льготами и вычетами в нашей стране наделены не только незащищенные группы населения, как может показаться обывателю, но и в том числе работающие граждане. Так, налоговый вычет за лечение зубов можете получить и вы – правда, при соблюдении определенных условий и процедур. Как забрать у государства немного денег – читайте в нашей статье.

Основания для получения

Для того, чтобы понимать механизмы работы льготы, на которую вы претендуете в ситуации получения налогового вычета за лечение и протезирование зубов, нужно разобраться с основными понятиями. Ключевое – это термин социальный налоговый вычет.

Нам нужно внимательнее изучить статью №219 налогового кодекса Российской Федерации. В ней разъясняется, кто имеет право на получение вычетов при определении размера налоговой базы.

ПожертвованияВаши налоги уменьшаются пропорционально перечислениям в благотворительные и религиозные организации официальных пожертвований. Любимый вид получения налоговых вычетов юридическими лицами
ОбучениеЕсли вы потратили деньги на обучение – можно заплатить меньше налогов
ЛечениеКак раз тот пункт, который нам и нужен. Часть третья рассматриваемой статьи говорит о том, что можно сделать перерасчет налоговой базы в сумме, уплаченной за налоговый период за медицинские услуги самому себе, супруге или супругу, родителям и детям

Фактически, налоговый вычет за лечение зубов – это сокращение налоговой базы. Но так как за работающих граждан налоги платят работодатели, то налоговый вычет превращается в получении от государства дополнительных денег. Сейчас ставка на налоги на доходы физических лиц – 13% от зарплаты. Именно эти деньги, попавшие от работодателя в налоговую, можно вернуть.

Получить налоговый вычет на лечение зубов могут работающие граждане. Безработные или предприниматели на упрощенной налоговой ставке рассчитывать на вычет не могут.

Есть ограничения по вычетам, которые накладывает закон:

  • В год нельзя вернуть более 120 тыс. рублей
  • Налогов, перечисленных работодателем по ставке 13% по статье НДФЛ, должно хватить на выплату вычетов.

Это можно расшифровать так – если вы лечили зубы и потратили 250 тыс. рублей, то по закону вы можете вернуть только 120 тыс. Но если работодатель в этом году перечислил на вас только 60 тыс. рублей налогов, то и вернуть получить только 60 тыс. рублей, несмотря на право получить 120 тысяч рублей.

Виды услуг

Налоговый вычет на стоматологические услуги получить можно, с этим мы определились. Но что такое стоматологические услуги? Какие входят в перечень под вычет, какие нет? Уточняем, какими нормативными документами регулируются эти вопросы.

Чаще всего люди получают налоговый вычеты на лечение и протезирование зубов за следующие траты:

  • Установка имплантатов
  • Формирование брекетов мостов
  • Лечение кариеса
  • Удаление зубов, в том числе зубов мудрости
  • Восстановление разрушенных зубов
  • Услуги по протезированию зубов

По закону

Правительство озаботилось этим вопросом и разработало целое постановление № 201, в котором на целых 35 листах опубликовало перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, включая список лекарственных препаратов, за траты на которые можно получить налоговый вычет за лечение зубов. Из не перечисленных выше видов в список по нашей теме можно включить также:

  • Реплантация зубов
  • Установка металлокерамических конструкций (коронки и мосты)

Больше 120 тысяч

Подтвердить свое право на вычет за протезирование зубов можно с помощью письма правительства от 25 декабря 2006 года (смотрим приложения к опубликованному постановление №201).

Но при этом ведомство добавило полномочия распространять те или иные услуги к особой категории социальных вычетов министерству здравоохранения и социального развития Российской Федерации. А уже оно в своем письме отнесло протезирование к особому виду услуг по коду 2.

Фактически это означает, что за услуги, перечисленные в постановлении правительства, вы будете ограничены суммой вычета в 120 тысяч рублей. А вот за протезирование зубов ограничения нет.

Главное требование – чтобы стоматологическая клиника имела лицензию и подтвердила, что услуги, оказанные вам, можно отнести к услугам с кодом №2. Оспорить решение медицинского учреждения не получится. Но вы всегда можете при необходимости подать жалобу на стоматологию.

Отказ

Есть ситуации, когда вы получите отказ на возврат денег за лечение зубов через налоговую. На самом деле их немного, но часть – достаточно популярны.

  • У вас нет доходов по ставке 13% — здесь придется уточнять у работодателя, какой именно налог он за вас платит. Обычно бывает именно НДФЛ, но ситуации бывают разные. Так, сейчас некоторые компании нанимают работников по договорам подряда. Некоторые предлагают сделать ИП. Изучите ситуацию
  • Медицинская организация не имеет лицензии. Это может стать неприятной неожиданностью – вы собираете документы, приходите в налоговую и выясняется, что вычет вы получить не можете, потому что во время вашего лечения у учреждения была просрочена лицензия. Да, такие ситуации можно часто встретить
  • Лечение произведено за счет фонда обязательного медицинского страхования. Пытаться получить налоговый вычет за лечение зубов, когда вы не потратили на это деньги – плохая идея. Если попытаетесь, то власти могут расценить это как попытку мошенничества, и ничем хорошим это не закончится
  • Лечение происходило не в нашей стране. Если вы лечили зубы на отдыхе в другой стране, возместить расходы с помощью налогового вычета не получится

Кто имеет право?

Вы можете получить налоговый вычет за лечение зубов не только за себя, но и за других людей:

  • За родителей, если докажите, что именно вы потратились на их лечение
  • За детей, в том числе и усыновленных или взятых на попечение, при наличии соответствующих документов
  • За супругу или супруга

Кроме основной категории работающих граждан, есть еще несколько групп лиц, которые могут получить вычет за стоматологические услуги. Здесь речь пойдет не о вычете за счет налога на доходы физических лиц, а о других вариантах получения компенсации.

Инвалид

Можно получить налоговый вычет за лечение зубов инвалиду? Разумеется, да. С помощью Постановления Правительства РФ № 290. В этом документе есть особые категории граждан, которые могут получить компенсации за лечение, в том числе из фондов различных организаций. В этом случае речь идет о Фонде обязательного медицинского страхования. Схема получения денег выглядит так:

  • Инвалид лечит зубы и получает направление на покупку лекарств или дорогостоящую процедуру
  • Если он работает, то вычет получается по стандартным правилам налоговой инспекции.
  • Если нет, то ему нужно взять документы в медицинском учреждении о том, что он потратил на лечение собственные средства
  • В Фонде ему могут рассчитать до 50% возврата денег за купленные лекарства на лечение зубов, либо сделать полное возмещение. Все зависит от конкретной ситуации

Уточнить информацию по поводу размера возмещения средств инвалиду лучше всего либо в территориальном отделении Фонда, либо в страховой компании, от которой у вас полис обязательного медстрахования. Либо уточнить информацию в органах социальной защиты, к которым прикреплен инвалид во время действия этого статуса.

Пенсионер

Чтобы разобраться, как вернуть деньги за лечение зубов пенсионеру, нужно внимательно прочитать ст.№ 219 Налогового Кодекса РФ. Если коротко – то пенсионер может рассчитывать на дополнительные деньги за счет Пенсионного фонда РФ.

  • Необходимо собрать все чеки за приобретенные лекарства и выполненные медицинские процедуры
  • Добиться от врача так называемого направления на лечение – это бумага, написанная врачом на официальном бланке медицинского учреждения, в которой говорится о необходимости выполнить те или иные действия. Можно получить как у районного терапевта, так и у главврача той клинике, где выполнялось лечение зубов.
  • Обратиться в ПФР, где уже на их бланке написать просьбу компенсировать расходы и сделать возврат денег за лечение зубов

Ребенок

Несмотря на право гражданина получить возврат налога за лечение зубов, можно взять еще немного денег у государства.

Так, если вы думаете как вернуть деньги за лечение зубов ребенка, которому еще не исполнилось три года, то самое время обратиться в постановление правительства №890.

В нем вы найдете список лекарств, в том числе и тех, которые покупаются для стоматологических услуг. Расходы на эти лекарства подлежат компенсации.

  • Вам нужно внимательно изучить региональное законодательство – ежегодно в каждом субъекте страны принимаются местные перечни лекарств, на возмещение расходов за которые выделяются деньги областных бюджетов. Регионы самостоятельно выбирают сумму, поэтому нужно обратиться в местное министерство здравоохранения.
  • Уточнив эту информацию, изучите список лекарств, которые нужно купить ребенка для самого лечения и восстановление после него.
  • Возьмите у врача рецепты и направляйтесь в аптеку, которая участвует в областной лекарственной программе – уточните эту информацию в министерстве здравоохранения или министерстве социальной защиты или развития
  • Получите отметку в аптеке или о том, что вы купили нужные лекарства, или о том, что их там нет, поэтому пришлось покупать в другой аптеке
  • Соберите все чеки и документы и направляйтесь в фонд медстрахования. Пишите заявление по их форме и получайте частичный вычет за лечение зубов

Как получить?

Процесс возврата денег через налоговую достаточно сложен. Будет бюрократия, сложные заполнения заявлений на вычет за лечение зубов и возможные проблемы. Рассказываем простой алгоритм получения.

Расчет

Сначала нужно понять, сколько денег в целом можно получить за возврат налога за лечение зубов в 2019 году. Это достаточно просто. Давайте рассмотрим на примерах и выведем формулу.

Вы сделали протезирование на 500 тыс. рублей. Это дорогостоящая услуга, поэтому вы можете считать налоговый вычет полностью, без оглядки на ограничение в 120 тыс. рублей. Получается – 65 тыс. рублей, или 13% от 500 тысяч.

Если вы получили доход в 300 тыс. рублей за прошлый год, то сможете получить налоговый вычет в размере 39 тыс. рублей – 13% от 300 тыс. рублей.

Чтобы узнать сумму, удержанную за прошедший год с вас в виде налога на доходы физических лиц, необходимо обратиться в бухгалтерию работодателя и предоставить вам справку 2НДФЛ.

Перечень документов

В первую очередь вам нужно заполнить и сдать декларацию 3НДФЛ. Это можно сделать несколькими способами:

  • Обратиться в налоговое управление и попросить бланк там
  • Воспользоваться сервисов «Госуслуги» и заполнить электронную декларацию в личном кабинете налогоплательщика – ссылка предоставляется при регистрации на сервисе
  • Самый простой способ – зайти на официальный сайт налоговой и заполнить декларацию с помощью специально созданной для этого программы.

Кроме декларации, вам нужно собрать еще несколько документов:

  • Копия лицензии медучреждения, в котором вы делали протезирование или лечили зубы
  • Договор с клиникой на оказание услуг – иногда такой не предоставляется сразу – нужно потребовать выполнить эту обязанность клиники. Если все равно будут настаивать на невыдаче договора еще до начала лечения – это повод задуматься о том, что у учреждения нет лицензии
  • Справка или чек об оплате стоматологических услуг
  • Справки 2НДФЛ, полученные на работе
  • Паспорт и его копия
  • Заявление о предоставлении вычета

Заявление

Чтобы грамотно подготовить заявление на вычет за лечение зубов, нужно ориентироваться на требования налоговой инспекции вашего региона.

В основном все бланки заявлений одинаковые, но лучше заранее созвониться с налоговой вашего субъекта и уточнить, нет ли каких-то особенностей. Можно подготовить заявление и в свободной форме, но есть вероятность, что его не примут.

Ознакомиться с примером заявления на вычет в свободной форме можно у нас сайте (скачать образец).

В любом случае заявление должно содержать:

  • Сумму, потраченную на лекарства и лечение у стоматолога
  • Информацию о том, сколько у вас удержали налога за прошедший период
  • Чеки, подтверждающие количество потраченных денег
  • Реквизиты, на которые нужно перечислить средства

Заявление рассматривается в течение трех месяцев.

Способы получения выплат

В заявлении на налоговый вычет вы можете просить вернуть уже уплаченные налоги или не учитывать их в будущих перечислениях. Вы можете оформить возврат подоходного налога за лечение зубов таким образом, что работодатель будет какое-то время выплачивать вам определенную сумму сверх вашей зарплаты. Это работает следующим образом:

  • Вы оформляете вычет в налоговой, алгоритм все тот же. Только в заявлении пишите, что хотите получить вычет в счет будущих налоговых поступлений
  • Приносите согласованное заявление работодателю, он визирует его
  • Теперь в следующем и последующих месяцах вы будете получать зарплату больше за счет того, что работодатель не будет перечислять деньги в налоговую, а отдавать вам
  • Этот способ удобен для тех, кто только устроился на хорошую работу, и делать вычет за прошлый год смысла нет – будет потеря дохода

Рассмотрим на примере. Иванов вылечил зубы в 2019 году. Он потратил много денег, и его вычет составил 50 тыс. рублей. Но так как он практически не работал, то в декларации за доходы у него значится удержанная сумма налогов всего в 15 тыс. рублей.

Сейчас же Иванов устроился на новую работу и получает 100 тыс. рублей в месяц зарплаты и работодатель платит за него 13 тысяч в месяц налогов. Логично, что Иванову выгоднее оформить вычет на следующий период и получать ежемесячно 113 тыс. рублей, а про 50 тыс.

за прошедший период забыть.

Остались вопросы по теме Спросите у юриста

Источник: https://viplawyer.ru/nalogovyj-vychet-za-lechenie-i-protezirovanie-zubov/

Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение?

Как пенсионеру получить налоговый вычет на лечение зубов

Платная медицина давно стала обычным явлением. Она ложится на пенсионеров тяжелым бременем.

По Налоговому Кодексу часть этих расходов при желании возвращается благодаря вычету, как со своих доходов, так и с доходов самых близких людей – детей, супругов.

Такая льгота допускает возврат 13 процентов денег, потраченных на восстановление здоровья. Это позволяет частично возместить расходы и вернуть деньги, к примеру, за операцию или протезирование зубов.

Какие категории граждан имеют право на получение налогового вычета, показано на картинке:

Как же пенсионеру получить налоговый вычет за лечение?

Чтобы воспользоваться этим послаблением, препараты и врачебные манипуляции должны состоять в перечне согласно Постановлению Российской Федерации, за номером 201, зарегистрированному 19 марта 2001 года.

Для обычного лечения социальный вычет не превышает 120 000 рублей, при этом возврат будет в пределах 15 600. Для лечения, которое по списку признано дорогостоящим, вычет не лимитирован.

Признаки такого лечения также обозначены в вышеуказанном Постановлении.

Чтобы не копаться в этих перечнях в поисках того, какое лечение вы получили – маленькая подсказка. В справке об оплате лечения для налоговой указан код оказанной услуги. Если прочтёте цифру 1 – значит проведено обычное лечение, цифра 2 означает, что оно было дорогостоящим.

Положена липенсионеру эта льгота? Да, но для этого он должен:

  1. Продолжать работать по трудовому договору.
  2. Иметь прочие источники доходов:
  • от сдачи жилья или автомобиля в аренду,
  • с продажи квартиры или дома, бывших во владении меньше 5 лет,
  • с реализации автомобиля, бывшего с собственности меньше 3 лет,

И, конечно, с этих доходов заплатить подоходный налог.

Неработающему пенсионеру можно воспользоваться возвратом? Тоже можно, если:

  • У него продолжает работать жена (муж) и (или) трудоустроены дети. При этом они имеют официальный заработок в том отчетном периоде (году), когда пенсионер лечился платно.
  • Он трудился в предыдущие годы (не более трех) и в это время оплачивал лечение.

Если сумма расходов была большая, то доходы указанных выше членов семьи можно суммировать, если с них платились налоги. Затраты можно распределить между родственниками в пределах их годовых доходов.

Как получить налоговый вычет за лечение? Смотрите видео-инструкцию:

К примеру:

Пациент Сидоров израсходовал на лечение 400000 рублей. Оно отнесено к дорогостоящему (обследования, операция). Сидоров имеет законное право на возврат 13 процентовзатраченных средствза медицинские услуги и отыграть 52000 деревянных.

В том году, когда лечился, он имел доход 120 тыс. рублей. Значит, вернёт 15600 р. Жена заработала 90000 рублей, ей положен возврат 11700 рублей. У сына 190000 – он имеет право на 24700. Всего они получат от государства 52000 рублей.

Здесь был рассмотрен идеальный вариант, когда удалось возместить расходы по максимуму и получить налоговый вычет для пенсионера на лечение в объеме 13 процентов от потраченных.

Если они заработали больше, все равно вернут не более, чем 52000 рублей, меньше – получат компенсацию в пределах удержанных налогов. Это произойдет, если сам пациент, его жена и сын представят декларации с приобщением к ним набора документовна его лечение.

Для декларации сына квитанции нужно записать на него, а для жены – можно на неё, можно на мужа (пациента).

Возврат денег тем, кому он положен, делается через налоговую инспекцию, а не через соцзащиту.

Как вернуть деньги за лечение пенсионеру?

Что нужно, чтобы возместить расходы на операцию или протезирование зубов? Для этого необходимо:

  1. Пролечиться платно в клинике, имеющей лицензию. При этом зачтутся траты:
  • На лечение зубов (ортопедические услуги).
  • На протезирование(зубопротезные услуги).
  • На пребывание в санатории, профилактории.
  • На проводимые операции.
  • На лекарственные препараты.
  • Соглашение на оплаченные услуги.
  • Бланки строгой отчетности и чеки.
  • Справку клиники об оплате предоставленных услуг.
  • Подтверждение наличия лицензии – ксерокопию.
  • Подтверждение брачных отношений – копию свидетельства о браке.
  • Подтверждение родства – копию свидетельство о рождении.
  • Справка о доходах с места работы (форма 2-НДФЛ)
  1. Сдать в ИФНС декларацию о доходах 3-НДФЛ (можно выслать по почте).
  2. Заполнить и завизировать заявление на возврат денег в соответствии с декларацией, обозначив реквизиты для перечисления средств.

Лучше декларацию представить лично, чтобы быть уверенным, что она принята.

На картинке – образец справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы:

Оформляем и сдаем декларацию сами

Большинство людей боятся одного слова «декларация», да еще и 3-НДФЛ. На самом деле ничего сложного в её заполнении нет, навыки бухгалтера совсем необязательны. Представляя декларацию по обычному лечению, заполняем 5 листов:

  • Титульный лист (вносится информация с паспорта).
  • Раздел 1 (сумма к возврату НДФЛ).
  • Раздел 2 (общий доход с листа А минус затраты на лечение с листа Е1).

Облагаемая база умножается на 13%. Полученный налог сравнивается с удержанным согласно справке 2-НДФЛ. Удержали больше – возврат налога по разделу 1. Ну, а если меньше – налог к доплате.

С учетом затрат на лечение всегда выходит возврат, ведь бухгалтер с вашей работы удерживал налог, не принимая во внимание траты на лечение.

  • Лист А – информация переносится со справки 2-НДФЛ, наименование организации, ее ИНН, ОКАТО, доход, облагаемый доход (за минусом вычетов на детей), удержанный налог.
  • Лист Е1 – сумма затрат по коду 1 Справки из клиники об оплате услуг.

При дорогостоящем лечении (код 2) лист Е1 заменяется на лист Ж2, но суть та же.

В течение 2 -3 месяцев налоговый инспектор будет проводить камеральную проверку документов и информации, изложенной в декларации. После этого по почте придет ответ с решением о возврате средств из бюджета либо отказ с указанием причины. Если все в порядке – деньги в течение месяца поступят на указанный счет или карту.

Как подать декларацию 3-НДФЛ и правильно ее заполнить, рассказывается на картинке:

Если пенсионер официально работает, вычет можно сделать без предоставления декларации. Он получит его через организацию-работодателя. Налог на доходы с него снимать не будут, пока положенный возврат за лечение не будет выбран.

Это удобно, поскольку не надо ждать окончания года. Представили все бумаги по лечению и заявление в ИФНС – возмещение средств начнётся, возможно, со следующего месяца. Ведь получать зарплату без удержания подоходного налога любому работнику приятно.

Тем более пенсионеру.

Поэтому не надо пренебрегать своими правами, если государство это разрешает. Пенсионеру пригодится каждая сэкономленная копейка. А если лечение стоило больших денег, то речь пойдет о тысячах. Вернутся ли они к вам – зависит от вашей осведомлённости и активности.

Как заполнить 3-НДФЛ самостоятельно? Полная видео-инструкция:

Загрузка…

Источник: https://pensioved.ru/nalogi/kak-pensioneru-poluchit-nalogovyj-vychet-za-lechenie

ПраваСвет
Добавить комментарий