Как вернуть налоговый вычет за покупку дачи и земельного участка

Налоговый вычет при покупке дачи

Как вернуть налоговый вычет за покупку дачи и земельного участка

Очень часто среди населения существует ошибочное мнение о том, что после покупки дачи гражданам не положен имущественный налоговый вычет. Подобное мнение является заблуждением, и любой гражданин России, который приобрел такой объект недвижимости, имеет право на вычет при соблюдении некоторых условий. Данное право прописано в Налоговом законодательстве РФ.

Самым главным требованием для получения вычета после покупки дачи является обязательное условие, при котором требуется, чтобы в договоре купли-продажи было указано, что объект недвижимости относится к жилому фонду.

Также использование данной льготы возможно, если приобретается участок под строительство жилого дома. Собственник может в последствии использовать построенный объект недвижимости как дачу, но данная постройка в обязательном порядке должна относиться к жилой.

В противном случае подавать документы на возврат части средств от покупки дачи через вычет бесперспективно.

Отдельно нужно отметить случаи, когда приобретается земельный участок под постройку жилого строения, и на этом участке в последствие возведена дача.

После завершения строительства допускается вернуть расходы на строительные и отделочные материалы. Для этого требуется обязательно собирать все платежные документы на суммы, затраченные на любые расходы, связанные с постройкой и отделкой.

Квитанции и чеки следует приложить к подаваемым документам на получение вычета в налоговые органы.

Для того, чтобы понять, как вернуть часть своих средств, затраченных на приобретение дачи, понадобится рассмотреть все нюансы, связанные с данной темой, в деталях.

Кто может получить

Лицам, претендующим на получение имущественного вычета, следует соответствовать следующим положениям:

  • Необходимо, чтобы человек, купивший дачу, был старше 18 лет;
  • Гражданин должен официально работать и отчислять 13 процентов в бюджет государства;
  • Лицо, которое хочет получить вычет, не воспользовалось раньше своим правом на подобную льготу, т.к. данное право предоставляется любому гражданину только один раз.

Ниже указаны ограничения, которые станут препятствием для получения имущественного вычета на приобретение дачи:

  • В случае, когда сделку купли-продажи заключили между собой родственники. Данная мера предусмотрена для исключения попыток мошенничества при получении вычета. Если этот нюанс будет проигнорирован и гражданин, оформляющий льготу, скроет родственные связи с продавцом дачи, ему грозит ответственность, которая прописана в законодательстве РФ.
  • В случае, если для покупки была использована какая-либо финансовая помощь от работодателя или государства. В эту категорию, например, можно отнести использование материнского капитала или же ситуацию, в которой дача приобретается по какой-либо государственной программе улучшения жилищных условий.

Отдельной группой населения можно выделить несовершеннолетних граждан. Когда покупателем выступает не достигшее совершеннолетия лицо, при подобных обстоятельствах на получение льготы возврата НДФЛ могут претендовать его родители или же опекуны, официально наделенные этими полномочиями.

Как получить

Существует 2 варианта получения имущественного налогового вычета:

  • Первым вариантом является возврат на личный банковский счет ранее выплаченный НДФЛ.
  • Вторым вариантом можно назвать получение этой выплаты у работодателя. В этом случае работодатель не будет вычитать НДФЛ из зарплаты работника. Основанием для этого будет считаться официальное письменное решение инспекции ФНС.

Документы для оформления

Для подачи запроса на возврат НДФЛ понадобится собрать пакет документов:

  • Копия паспорта налогоплательщика;
  • Справка о полученных доходах по форме 2-НДФЛ;
  • Документ, подтверждающий право собственности на строение (дачу) и земельный участок;
  • Договор о купле-продаже дачи и земельного участка;
  • Декларация о доходах по форме 3-НДФЛ;
  • От опекунов несовершеннолетних граждан потребуется предъявить документы, подтверждающие данное право;
  • Реквизиты счета в банке, куда будут перечисляться средства по возврату НДФЛ.

Копия паспорта Справка формы 2-НДФЛ Документ подтверждающий право собственности на земельный участок
Договор купле-продажи земельного участка и жилого дома Декларация по форме 3-НДФЛ Реквизиты счета в банке

Раньше в обязательном порядке требовалось письменное заявление налогоплательщика, но после 2014-го года данное требование было упразднено. Документом же, который на сегодняшний день считается основанием для вычета, является налоговая декларация.

Подробнее о необходимом пакете документов следует уточнить в отделе Налоговой межрайонной инспекции.

Подача документов через интернет

Распространенным вопросом является, допустимо ли подать документы для получения имущественного вычета, не посещая лично налоговые органы? Такая возможность существует и предоставляет ее официальный сайт ФНС.

Если налогоплательщик уже зарегистрирован в Личном кабинете на данном сайте, то он сможет, не отрываясь от домашнего компьютера, заполнить налоговую декларацию и прикрепить отсканированные копии сопровождающих документов.

Что же делать, если у человека нет Личного кабинета на сайте ФНС? Для регистрации понадобится посетить любое отделение Налоговой инспекции и получить Логин и пароль от Личного кабинета, при этом при себе необходимо иметь паспорт и ИНН.

После того, как специалист налогового органа выдаст запрашиваемые данные, налогоплательщик сможет войти на сайт ФНС. Войдя в Личный кабинет, нужно запросить создание электронной подписи.

После получения электронной подписи можно оформлять документы на получение вычета.

Отдельно следует заметить, что подача документов через интернет не гарантирует освобождения от посещения инспекции. Очень часто от налогоплательщика требуется личное присутствие (для уточнения данных).

Получение

После того, как налогоплательщик предоставил специалистам ФНС все затребованные документы, они в течение 3-х месяцев проверят все данные на соответствие действительности и вынесут решение, которое будет донесено до заявителя в письменной форме.

Нередко документы возвращают налогоплательщику при найденных несоответствиях, например, в заполненной декларации. В такой ситуации необходимо исправить все допущенные ошибки и подать откорректированную отчетность снова.

3-х месячный отсчет времени при этом начнется с момента подачи отредактированной декларации.

При положительном решении средства будут перечислены на банковский счет налогоплательщика, согласно указанным реквизитам. Если же заявитель изъявил желание получить налоговый вычет на месте работы, то ему следует предоставить письменное решение из Налоговой инспекции своему работодателю, после чего заработная плата будет выплачиваться без вычитания НДФЛ.

В случае, если заявитель не согласен с решением инспекторов ФНС и уверен в своей правоте, он имеет возможность обжаловать данное решение согласно положениям законодательства РФ.

Сколько можно получить

Категорию людей, которые заинтересованы в получении налогового вычета, интересует, сколько они могут вернуть и на какую сумму можно рассчитывать. Для получения вычета Налоговое законодательство ограничивает максимальный размер покупки дачи двумя млн рублей.

Соответственно, если стоимость купленной дачи превышает установленный лимит, то рассчитываться вычет будет исходя из максимальной разрешенной стоимости. 13% от двух млн рублей составит 260 тысяч рублей.

Данная сумма является наивысшей и вернуть больше не предоставляется возможным.

Налоговый вычет при покупке дачи Ссылка на основную публикацию

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-dachi

Возврат налога при покупке земельного участка: с домом или без

Как вернуть налоговый вычет за покупку дачи и земельного участка

В каких случаях можно заявить налоговый вычет при покупке земельного участка? И что включается в понятие ИЖС? Давайте разбираться.

Допустим, приобретена дача, коттедж или участок под строительство дома. На это истрачены значительные средства. Можно ли вернуть хотя бы часть из них?

Рассмотрим более подробно, какие особенности имеет данный вид имущественного вычета,  и каков его размер, с каких выплат можно рассчитывать на возврат 13 процентов и в какие сроки, а когда он не может быть заявлен, то есть деньги государство не вернет.

Особенности заявления земельного вычета

Купив дачу, дом или земельный участок под их строительство, можно возместить часть истраченных средств, заявив налоговый вычет. В целом порядок возврата средств за покупку земли аналогичен тому, который заявляется при покупке квартиры, но имеет ряд особенностей. Так, условно, земельный вычет можно разделить на 3 составляющих:

Покупка только земли для строительства в будущем жилого дома

В этом случае, подать документы на возврат денег можно будет лишь тогда, когда будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него.

То есть получить вычет только по земле нельзя. Необходим построенный на ней дом. Кроме того, назначение земли должно быть под ИЖС, в ином случае вычет, вообще, нельзя будет заявить по такому участку.

По участкам, на которых уже расположен жилой дом

В этом случае также необходимо получить право собственности на дом перед обращением в налоговый орган.

По ипотечным процентам по покупку земли

Если земля куплена в кредит, переплату по нему можно возместить отдельно. Размер вычета по процентам не зависит от суммы основного вычета по земле+жилью и не привязан к нему. Подробнее про возврат денег по ипотечному кредиту смотрите здесь.

Кто имеет право вернуть НДФЛ по купленной земле

Для получения имущественного налогового вычета с покупки земли необходимо, чтобы соблюдались два условия:

  • покупатель должен быть гражданином РФ, находится на ее территории более 183 дней в году;
  • он должен получать доход, облагаемый подоходным налогом (НДФЛ) по ставке 13%.

Таким образом, безработные граждане и ИП, на спецрежимах получить вычет по земле не смогут, равно как и нерезиденты РФ.  Первые потому что не уплачивают государству 13 % со своего дохода, а вторые, потому что не проживают установленное количество времени на территории РФ.

В каких случаях государство откажет в льготе

Соблюдение вышеуказанных условий (по времени проживания в РФ, наличию налогооблагаемого дохода и покупку земли для ИЖС) не гарантирует на 100% возврат подоходного налога. Есть ряд дополнительных ограничений, и о них тоже следует помнить.

Основанием для отказа будет:

  • Покупка земли у близкого родственника или члена семьи;
  • Отсутствие на участке построенного дома и (или) зарегистрированных прав на него;
  • Иное назначение земли;
  • Покупка земельного участка на средства государства, работодателя, т.е. отсутствие прямых расходов собственника.

Таким образом, при покупке садового участка налоговый вычет получить не получится.

Размер вычета по земле

Условно можно выделить два вида земельного вычета:

  • Основной — по покупке земли или дома с участком. Его размер равен 2 млн. руб.;
  • Дополнительный – по процентам, если земля куплена в кредит. Размер льготы в этом случае – 3 млн. руб. (с 2014 года)

Давайте подробнее остановимся на каждом из них.

Основной вычет при покупке

Заявить его можно несколько раз по разным объектам недвижимости. Но здесь есть ряд ограничений. Обязательно изучите все тонкости на примере покупки жилья: «Сколько раз получают налоговый вычет при покупке квартиры».

Пример 1. Булочкин О.Ш. купил земельный участок и построил на нем дом. За это все он заплатил 1,5 млн. руб. Оставшиеся полмиллиона он может заявить по следующей жилой недвижимости, когда ее купит.

Как было сказано выше, размер льготы – 2 млн. Но это не значит, что всю эту сумму государство вернет. Не тут-то было. Булочкин получит лишь 13% с двух миллионов и то частями, так как вычет дается в сумме подоходного налога, уплаченного за год. Сколько с его з/п было отдано государству Булочкин может узнать в бухгалтерии и из справки 2-НДФЛ.

Таким образом, максимально возможная сумма, которую вернут на руки составит 260 000 руб.

Пример 2. Допустим за год с зарплаты Булочкина вычитается подоходный налог – 31 000 руб. В этом случае, возмещать вычет он будет почти 9 лет: 31 000 * 9 = 279 000 руб.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Дополнительный вычет при наличии ипотеки

Если земля была куплена в кредит, то с процентов по нему тоже можно вернуть деньги. Размер процентного вычета равен 3 млн. руб. (после 2014 года) и не привязан к основному. То есть собственник земли сможет в общей сумме заявить расходы аж с пяти миллионов. Но это в идеале.

С процентным вычетом немного сложнее. Есть ряд ограничений по его получению, а именно:

  • Вернуть можно 13% только с фактически уплаченных процентов, а не со всей суммы в целом. Уплатил Булочкин за год 200 000 руб. процентов, получит на руки 26 000 руб. (200т.*13%);
  • Кредит должен быть целевым, то есть на покупку жилья, а не потребительским, например;
  • Заявить его можно только один раз и по одному объекту недвижимости. Остаток дозаявить нельзя, как в случае с основным

Какие нужны документы для получения льготы

Давайте теперь определимся со списком документов, которые необходимо будет собрать, чтобы воспользоваться своим правом на получение имущественного вычета.

  1. В первую очередь — это декларация по форме 3-НДФЛ и заявление на получение земельного вычета;
  2. Во вторую -документы, которыми подтверждается покупка земли, строительство дома и уплата процентов;
  3. Также бумаги, подтверждающие собственность на указанные объекты;
  4. Для возврата процентов нужно будет приложить кредитный договор и график уплаты процентов;
  5. Справка о доходах (2-НДФЛ), полученная у работодателя;
  6. Свидетельство о браке (если есть).

При сдаче документов лучше взять с собой оригиналы, так как принимающий инспектор может их запросить для сверки.

Если Вам нужна помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, оставляйте заявку на нашем сайте. Вместе с заполненным бланком Вы получите индивидуальный список документов, которые необходимы для сдачи. Налоговый инспектор с первого раза и с радостью примет этот пакет. А Вам лишь останется дождаться, когда на счет поступят деньги от государства.

Более подробно про документы, которые необходимо представить для получения имущественного вычета, читайте в этой статье.

Порядок получения

Как и большинство вычетов, земельный можно получить через Инспекцию и через работодателя.

В налоговой инспекции

После окончания календарного года, в котором произошла покупка, Вам предстоит выполнить ряд действий:

  • Подготовка всех необходимых документов, составление и заполнение заявления на получение вычета и отчетности по подоходному налогу;
  • Сдача их в налоговый орган;
  • Получение по истечении примерно 4 месяцев денег на указанный в заявлении счет.

Если в вычете откажут, решение налогового органа можно попытаться оспорить в досудебном порядке сначала подав жалобу в саму Инспекцию, а затем, если спор не будет урегулирован, – в вышестоящую организацию.

У работодателя

Для этого нужно

  • Составить заявление на получение от Инспекции подтверждения права на вычет в произвольной форме;
  • Собрать подтверждающие документы;
  • Получить по истечении месяца подтверждение или отказ в получении вычета;
  • Отдать подтвержденное решение по месту работы;
  • Получать свою заработную плату в полном объеме (без уплаты НДФЛ).

Сроки получения денег в среднем составляют от полутора до пяти месяцев, в зависимости от того, каким образом заявляется вычет. Подробнее читайте в статье: «А не получить ли вычет на работе? Какая в этом выгода?»

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka/

Налоговый вычет при покупке дачи 2019 – возврат подоходного налога, в СНТ, положен ли, документы

Как вернуть налоговый вычет за покупку дачи и земельного участка

Раньше возможность получения 13-то процентного налогового вычета существовала лишь при покупке либо строительстве жилплощади. Сейчас такая возможность предоставляется и при приобретении дачного домика либо участка.

О возврате подоходного налога

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, у каждого человека один раз в жизни имеется возможность получить 13% от суммы, потраченной на приобретение недвижимости либо земельного участка под строительство жилплощади.

Однако максимальная цена квартиры не должна превышать 2 млн. рублей и быть четко прописана в договоре купли-продажи.

При строительстве дома необходимо документальное подтверждение понесенных человеком расходов. Если жилье приобреталось с использованием средств ипотечного кредитования, то, помимо фактической стоимости недвижимости, человек может претендовать на налоговый вычет с переплаченных процентов по кредиту. Однако сумма не должна быть больше 3 млн. рублей.

Возврат подоходного налога при покупке дачи может быть осуществлен, если с момента сделки купли-продажи прошло не более трех лет. В этот период гражданину нужно обратиться в ФНС для получения налогового вычета.

Условия

Для получения возврата гражданину нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки. Возможность использовать налоговый вычет при покупке дачи существует только у официально трудоустроенных граждан, достигших совершеннолетнего возраста и регулярно вносящих НДФЛ.

Возврат не может превышать 13% от стоимости дачного домика и не может быть больше 260 тыс. рублей.

Право подобной компенсации дается человеку один раз в жизни и может распространяться только на один объект. Вычет зависит от размера стоимости садового участка и дачного домика.

Есть возможность получить налоговый вычет и у пенсионеров вне зависимости от их трудоустройства. Если такой гражданин работает официально, ему будет возвращен процент от подоходного налога за текущий период времени. Если официальное трудоустройство отсутствует, процент НДФЛ будет рассчитываться, исходя из прошлого периода работы гражданина.

Для получения вычета важно, чтобы дача относилась к определенной категории земельных участков:

  • для ИЖС;
  • для ЛПХ;
  • для дачи.

Налоговый вычет включает в себя сумму, потраченную на приобретение дома и земельного участка, на котором расположен дом. Если участок земли предназначен для возведения жилой недвижимости, возврат можно получить после того, как будет построен дом.

Правовое регулирование

Перед обращением в налоговую службу, эксперты советуют ознакомиться с положениями действующего законодательства. Процесс предоставления вычетов регулируют статьи 78 и 220 НК РФ.

Нюансы, касающиеся особенностей получения возврата, закреплены и в ФЗ № 214.

Налоговый вычет при покупке дачи

Если стоимость земельного участка и дома превышает 2000000 рублей, то лучше их оформить отдельно. При этом будет лучше, если собственниками выступают разные лица. Это позволит получить возврат каждому гражданину.

Если стоимость обоих объектов укладываются в 2000000 рублей, то в договоре купли–продажи лучше записать земельный участок с домом.

Для получения налоговой компенсации необходимо:

  1. Собрать все документы.
  2. Написать заявление.
  3. Обратиться в налоговую инспекцию и предоставить документацию с заявлением.
  4. Дождаться ответа в течение 3 месяцев.
  5. Дождаться перевода денежных средств. Деньги переводят в течение 1 месяца после получения ответа.

Человек должен быть готов к тому, что ему предстоит подготовить декларацию.

В СНТ

Покупка земли в садовом товариществе отражается на особенностях получения льготы. Так, если человек стал владельцем участка в СНТ, а затем зарегистрировал на нем жилой дом, заявка на возврат части уплаченного налога будет отклонена. Льгота распространяется только на земли населенных пунктов и ИЖС.

Если гражданин приобрел землю и стал собственником не только участка, но и жилого дома, расположенного на нем, порядок получения возврата меняется. Государство согласится предоставить льготу.

При этом максимальная денежная сумма, с которой ему может быть предоставлен вычет, составляет 2000000 руб.

Исключение из правила составляет покупка садового участка на деньги банка. В этом случае размер суммы, с которой полагается возврат, может быть увеличен до 3000000 руб. Точный размер зависит от стоимости недвижимости.

Как оформить?

Для того, чтобы оформить вычет при приобретении дачи, необходимо подать в налоговый орган специальное заявление о предоставлении гражданину имущественного налогового вычета и приложить к нему определенный пакет документов.

В том случае если человек приобрел земельный участок с недостроенным жилым домом, гражданин может получить вычет лишь тогда, когда у него на руках будет свидетельство право собственности не только на земельный участок, но и на жилой дом. Расходы, которые будут понесены на строительство недостроенного жилого дома, и расходы на приобретение земельного участка можно будет суммировать в общие затраты.

Льгота распространяется только на жилые строения. Если человек купил садовый участок с домом, потребуется получить заключение, что он является жилым. В ином случае вычет будет распространятся только на участок.

Перечень документов

Для оформления налогового вычета потребуется предоставить в отделение Федеральной налоговой службы следующие документы:

  • документ, удостоверяющий, что данный дом или дача является собственностью;
  • справка о том, что налогоплательщик заплатил положенную сумму в пользу государства;
  • заполненное заявление;
  • справка с места работы;
  • ксерокопия паспорта;
  • копия ИНН;
  • документ, в котором указан расход на приобретение недвижимости.

Образец справки о доходах по форме 2-НДФЛ тут.

Как составить заявление?

Существует возможность подачи заявления с просьбой предоставить налоговый вычет в том же году, в каком была совершена сделка купли-продажи. Однако подать это заявление можно и позднее – в течение трех лет с момента совершения налоговой операции.

Образец заявления на получение налогового вычета тут.

Заявление составляется в соответствии с требованиями федеральных законов и Налогового кодекса РФ.

Когда будут перечислены средства?

Сумма налогового вычета составляет 13% от общей суммы покупки, если последняя не превышает 2000000 рублей. Соответственно, фактическая сумма, которую имеет право получить гражданин, равна 260000 рублей.

Вычет гражданин может получать по одному из двух вариантов:

  1. Возврат будет предоставлен через работодателя. Организация перестанет списывать с зарплаты гражданина подоходный налог, предоставляя всю положенную сумму в полном объеме. Для получения льготы нужно обратиться в ФНС и взять уведомление. Его нужно передать работодателю. Действие необходимо совершать каждый год вплоть до момента, когда вся сумма будет выплачена.
  2. Получение единовременной выплаты. За деньгами нужно обращаться через год, после покупки дачи. Гражданину предстоит составить декларацию и написать заявление. Если его одобрят, деньги перечислят на счет заявителя. Однако процедура оформления и рассмотрения может занять несколько месяцев.

Способ вычета налогоплательщик может выбрать самостоятельно.

На видео об оформлении имущественного вычета

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-dachi/

Налоговый вычет при покупке и продаже дома

Как вернуть налоговый вычет за покупку дачи и земельного участка

Последнее обновление 2019-01-08 в 11:30

Если дом приобретён с земельным участком, Вы можете получить возврат НДФЛ за обе покупки. В этой статье мы подробно рассмотрим только льготу на дом, а про землю вся информация находится в статье «Вычет при покупке земли»

В соответствие с Налоговым кодексом РФ, вычет по сделкам покупки и продажи дома направлены на то, чтобы освободить налогоплательщика от уплаты налога, либо вернуть ранее уплаченный.

Отличия при покупке и продаже:

  • имущественный вычет при покупке жилого дома предоставлен гражданам в виде возврата  налога на доходы физических лиц, уплаченного ими в казну государства (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК).
  • при продаже — льгота данной категории представляет собой полное или частичное освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц с доходов от такой сделки, т.е. уменьшает налоговую базу (пп. 1 и пп. 2 п. 2 ст. 220 НК).

Возврат налога при покупке дома

Существуют обязательные требования, чтобы получить налоговый вычет при покупке  дома, необходимо:

  • быть налоговым резидентом РФ;
  • иметь официальный доход с уплатой налога по ставке 13% (кроме дивидендов).

Размер

  • максимальная сумма, с которой Вы можете сделать вычет 13% — 2 000 000 руб.;
  • следовательно, предельная сумма возврата НДФЛ при покупке дома — 260 000 руб.

Размер льготы не является фиксированной величиной, но предоставляется в пределах установленных ограничений. Частный дом должен быть оформлен как жилой.

Пример 1

Лобов А.И. купил частный  дом за 5 300 000 руб. Получить вычет он сможет только с части своих затрат, именно с 2 000 000 руб., следовательно, вернуть налогов он может на сумму 2 000 000 × 13% = 260 000 руб.

Пример 2

Романенко И.И. купил частный дом за 1 250 000 руб. Вернуть НДФЛ он сможет со всей суммы, т.к. она не превышает предельное законодательное ограничение. Романенко И.И. может вернуть 1 250 000 × 13% = 162 500 руб.

В случае если полученной Вами компенсации НДФЛ будет недостаточно для полной реализации вычета, Вы имеете право переносить остаток на будущие годы до его максимального исчерпания.

Пример 3

Абрамов О.П. купил частный дом в 2016 году за 2 910 000 руб.

За 2017 г., с Абрамова О.П. было удержано НДФЛ с заработной платы в сумме 67 700 руб.

За 2018 г., 70 400 руб.

Следовательно, Абрамову О.П.  вернут за 2017 и 2018 г., налога на доходы физических лиц в сумме 67 700 + 70 400 = 138 100 руб.

Оставшуюся сумму в размере 260 000 – 137 000 = 123 000 руб. Абрамов сможет получить за 2019 и последующие годы в след. налоговых периодах пока общая сумма не достигнет максимального ограничения.

Как вернуть налог с покупки дома

Для того чтобы выбрать наиболее удобный способ необходимо знать как получить налоговый вычет за покупку дома.
Существует два способа получить возврат:

  1. через своего работодателя;
  2. через местную ФНС.

Разницей этих способов является то:

  • что обратившись к своему работодателю, Вы сможете налоговый вычет при покупке дома получить сразу, т.е. работодатель перестанет удерживать НДФЛ и ежемесячно Вы будете получать прибавку к заработной плате.
  • через налоговый орган по месту жительства Вы можете получить компенсацию в следующем году. Для этого Вам будет необходимо дополнительно приложить к пакету документов декларацию 3-НДФЛ. Таким образом, Вы сможете вернуть удержанный с Вас налог сразу за весь предыдущий год одним платежом.

Мы провели анализ двух вариантов и сравнили их, если Вы не уверены какой лучше будет для Вас, почитайте эту статью.

Необходимый пакет документов:

  • заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ или заявление в налоговый орган в произвольной форме на получение уведомления для работодателя;
  • договор о покупке;
  • справка от налогового агента (в т.ч.работодателя) по форме 2-НДФЛ о полученных доходах;
  • документ, подтверждающий право собственности на жилой дом;
  • паспорт (при личном обращении в налоговую) и копия ИНН (желательно);
  • подтверждающие расходы документы.

Когда можно обращаться за вычетом?

  • обратиться можно в любое время;
  • но вернуть НДФЛ можно только за последние 3 года с момента обращения.

Отказать в получении льготы могут в следующих ситуациях:

  • отказ в приеме налоговой декларации  (не по той форме, нет подписей, не заполнены поля, обязательные для заполнения, представлена не в тот налоговый орган, в который должна быть представлена, при личном обращении в налоговую — отсутствие у Вас паспорта или нотариально удостоверенной доверенности у Вашего уполномоченного представителя);
  • сделка осуществлялась между близкими родственниками;
  • покупка совершалась полностью  за счет дотаций или иных сертификатов.

Возврат НДФЛ при покупке дома в 2019 году, изменения

Вносимые изменения в налоговое законодательство коснулись ст. 220 и ст. 217 НК России.

  • Стоимость продажи дома не может быть ниже кадастровой оценки умноженной на коэффициент 0,7.

Источник: https://nalogbox.ru/imushhestvennyj-vychet/pri-pokupke-i-prodazhe-doma/

Можно ли с покупки земельного участка получить имущественный вычет

Как вернуть налоговый вычет за покупку дачи и земельного участка

С 01 января 2010 года, возможно получить налоговый вычет при покупке земельного участка.

Предоставление налогового вычета при покупке участка земли дает вам право на возврат денежных средств из бюджета государства.

Право на данный вид имущественного вычета имеет работающий гражданин, отчисляющий 13-процентный подоходный налог в течение года.

Возврат денежных средств – это возврат оплаченного ранее вами налога на доходы физических лиц.

Налоговый вычет при покупке земельного участка составляет не более 2 000 000 рублей, при этом возврат подоходного налога перечисляется в пределах 260 000 руб.

Данные правила трактованы статьей 220 Налогового кодекса РФ.

Если приобретение земельного участка с жилым домом или без него происходила с привлечением кредитных средств, тогда вы имеете право дополнительно вернуть 13% от всех оплаченных вами процентов по данному кредиту (ипотеке), то есть плюсом к 260 000 руб.

Вы можете получить налоговый вычет при покупке земельного участка, по одному из следующих условий: Если вы приобрели земельный участок без строений, то вы сможете получить имущественный налоговый вычет только тогда, когда построите и оформите жилой дом, получив свидетельство о государственной регистрации права собственности на дом.

Законодатель четко ограничил то, что налоговый вычет возможен при условии, что участок предназначен для индивидуального жилищного строительства.

Не предоставляется налоговый вычет при покупке земельного участка, если земельный участок дачный, садовый, огородный, приусадебный и т.д.

Налоговый вычет при покупке дачи инструкция, документы

Обязательным условием является приобретение земельного участка не ранее 01 января 2010 года.

На сделки ранее этой даты право на получение имущественного вычета не распространяется.

Налоговый вычет при покупке земельного участка может предоставляться налоговой инспекцией, тогда вы получаете возврат денежных средств на руки, а также может оформляться вашим работодателем в начале года, что может служить для вас возможностью не платить подоходный налог весь год вперед.

Если вы оформляете налоговый вычет у работодателя, то это не исключает ваше право вернуть подоходный налог за прошлый год или годы.

Для получения налогового вычета вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, заявление на предоставление налогового вычета, заявление на перечисление, приложить документы, подтверждающие ваше право на вычет.

Единовременно вы можете претендовать на возврат налога за последние три года, но не ранее года, в котором производилась регистрация право собственности на жилой дом, находящегося на вашем приобретенном земельном участке.

Имущественный вычет предоставляется налогоплательщику только однажды в жизни и только по одному объекту недвижимости.

Поэтому подумайте, что для вас выгоднее получить налоговый вычет на земельный участок либо налоговый вычет на приобретение или строительство жилого дома.

Более подробно о налоговом вычете и процедуре его оформления читайте на страницах нашего сайте.

Вы найдете все ответы для самостоятельного прохождения этой бюрократической процедуры.

ИФНС отказала в возврате НДФЛ с покупки земельного участка и строения на нем.

регистрации права собственности на земельный участок, категория земель: земли сельскохозяйственного назначения и свидетельство на жилое строение без права регистрации проживания, расположенное на садовом земельном участке, назначение: жилое. А в документах на земельный участок должно быть указано право на возведение на нем жилого дома.

Для получения права на вычет постройку должны признать жилым помещением.

Жилые строения, а именно так зачастую классифицируют садовые домики, не поименованы в перечне покупок, на которые можно получить имущественный вычет.

Такой перечень есть в подпунктах 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Ситуация: можно ли получить имущественные налоговые вычеты при покупке земельного участка под дачу или для личного подсобного хозяйства.

Приведен он и в письмах Минфина России от 9 августа 2013 г. На земельном участке впоследствии был построен жилой дом Да, можно, если соблюдаются условия.

А именно постройку должны признать жилым помещением.

А в документах на дачный участок должно быть указано право на возведение на нем жилого дома.

По общему правилу имущественные вычеты при покупке земельного участка можно получить, если такой участок предназначен для строительства собственного жилья.

Об этом сказано в подпунктах 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Если указанные выше условия будут выполнены, то человек имеет полное право получить вычет.

Можно ли получить имущественный вычет, если при покупке квартиры был

ИФНС отказала в возврате НДФЛ с покупки земельного участка и строения на нем.

регистрации права собственности на земельный участок, категория земель: земли сельскохозяйственного назначения и свидетельство на жилое строение без права регистрации проживания, расположенное на садовом земельном участке, назначение: жилое. А в документах на земельный участок должно быть указано право на возведение на нем жилого дома.

Для получения права на вычет постройку должны признать жилым помещением.

Жилые строения, а именно так зачастую классифицируют садовые домики, не поименованы в перечне покупок, на которые можно получить имущественный вычет.

Такой перечень есть в подпунктах 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Ситуация: можно ли получить имущественные налоговые вычеты при покупке земельного участка под дачу или для личного подсобного хозяйства.

Приведен он и в письмах Минфина России от 9 августа 2013 г. На земельном участке впоследствии был построен жилой дом Да, можно, если соблюдаются условия.

А именно постройку должны признать жилым помещением.

А в документах на дачный участок должно быть указано право на возведение на нем жилого дома.

По общему правилу имущественные вычеты при покупке земельного участка можно получить, если такой участок предназначен для строительства собственного жилья.

Об этом сказано в подпунктах 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Если указанные выше условия будут выполнены, то человек имеет полное право получить вычет.

Как и в каком размере получить налоговый вычет при покупке квартиры

Такие разъяснения есть в письме Минфина России от 15 октября 2012 г.

№ 03-04-08/4-351, которое было доведено до сведения налоговых инспекций письмом ФНС России от 10 декабря 2012 г.

№ ЕД-4-3/20904.* Ситуация: можно ли получить имущественные налоговые вычеты при покупке или строительстве дачи, садового домика Да, можно.

Но только если дача или садовый домик – жилые дома.

Дело в том, что вычет можно получить только по жилым домам.

Жилые строения, а именно так зачастую классифицируют садовые домики, не поименованы в перечне покупок, на которые можно получить имущественный вычет.

Такой вывод следует из подпунктов 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ, части 2 статьи 15 Жилищного кодекса РФ и статьи 1 Закона от 15 апреля 1998 г. № ЕД-4-3/13167 (документ размещен на официальном сайте ФНС России в разделе «Разъяснения, обязательные для применения налоговыми органами»).

Как же поступить, если изначально садовый домик был признан жилым строением?

Можно попытаться перевести его в категорию жилых домов.

Для этого домик необходимо привести в соответствие определенным требованиям.

В частности, жилой дом надо обустроить, так чтобы проживать в нем можно было круглогодично.

Решение о смене категории для такого объекта принимает межведомственная комиссия, созданная уполномоченным органом власти.

И если решение будет положительным, о чем будет получено заключение межведомственной комиссии, то владелец вправе получить положенные имущественные налоговые вычеты.

* Такой вывод следует из подпунктов 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ, статьи 15, части 4 статьи 22 Жилищного кодекса РФ, пунктов 7, 42, 48 и раздела II Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 28 января 2006 г.

Так как материнский капитал является государственной поддержкой семьям, у которых родился второй ребенок, следовательно, такие расходы были произведены за счет государств, а не за счет покупателя квартиры.

ВЫВОД: Получить имущественный вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала, можно, но только на ту часть стоимости квартиры, которая была оплачена вам из собственного кармана (или использованием кредитных средств).

То есть вы можете получить имущественный вычет, если оплата материнским капиталом была частичной.

Таким образом, из общей стоимости недвижимости размер использованного материнского капитала необходимо вычитать.

Молодая семья приобрела квартиру в 2014 году за 2500000 рублей.

Первоначальный взнос был за счет материнского капитала в размере 429408 рублей.

В 2015 году семья решила воспользоваться имущественным вычетом. В данном случае, нужно из общей стоимости вычесть материнский капитал 2500000-429408=2070592 рубля, но так как максимальная сумма, с которой можно получить вычет 2000000 рублей, следовательно, вернуть можно 260000 рублей (2000000х13%), а это значит, что молодая семья ничего не потеряет.

Налоговый вычет при покупке автомобиля – можно ли получить возврат

Семья приобрела комнату в 2014 году, стоимостью 700000 рублей.

Они заплатили 270592 рубля за счет собственных средств и 429408 рублей, за счет материнского капитала. Возникает вопрос, с какой суммы будет предоставлен налоговый вычет?

В данном случае учитываются, только те средства, которые были затрачены за свой счет 700000-429408=270592.

Вывод: семья получит вычет в размере 35177 рублей (270592х13%).

В случае если скрыть, что часть квартиры была погашена за счет материнского капитала, то в будущем, если налоговая выявит незаконно полученный вычет, потребуют возвратить денежные средства в размере 13 процентов от материнского капитала.

Российским законодательством предусмотрена возможность граждан возвращать уплаченные налоги с полученных ими доходов в определенных ситуациях.

Одним из таких оснований является приобретение квартиры.

И семейные пары часто задаются таким вопросом, может ли муж получить налоговый вычет, если квартира оформлена на жену?

В определенных обстоятельствах муж может оформить налоговый вычет. Все граждане со своих доходов должны отчислять государству 13 процентов с ежемесячной заработной платы.

Но помимо обязанности уплаты налогов, законодательством также предусмотрены определенные обстоятельства, при которых человек может быть освобожден от их уплаты, а если они уже были им уплачены, он получает право их вернуть.

Существует несколько видов налоговых вычетов: Каждый из них имеет установленный лимит, сверх которого гражданин не может вернуть уплаченный налог.

Также для каждого вида установлены индивидуальные условия оформления.

Приобретение квартиры относится к имущественному виду возврата налога.

Порядок его оформления регулируется Налоговым Кодексом. Его можно оформить в случае произведенных расходов: Срок, за который можно вернуть уплаченные налоги, составляет 3 года с момента приобретения жилья.

Обязательным условием является отчисление налога за указанный период.

Для пенсионеров данный срок может быть увеличен на 4 года.

То есть, если он стал пенсионером в 2018 году, то подавая декларацию в 2019 году, он сможет вернуть налоги за 2017, 2016 и 2015 год при условии приобретения жилья в 2015 году.

Максимально допустимая сумма, которая была потрачена на имущественное приобретение, может составлять максимум 2 миллиона рублей.

А возврату подлежит 13 % от нее, что составляет 260 тысяч рублей.

Данная сумма будет возвращена гражданину, при условии, что он заплатил столько налогов за указанные периоды с момента покупки недвижимости.

Семья приобрела комнату в 2014 году, стоимостью 700000 рублей.

Они заплатили 270592 рубля за счет собственных средств и 429408 рублей, за счет материнского капитала. Возникает вопрос, с какой суммы будет предоставлен налоговый вычет?

В данном случае учитываются, только те средства, которые были затрачены за свой счет 700000-429408=270592.

Вывод: семья получит вычет в размере 35177 рублей (270592х13%).

В случае если скрыть, что часть квартиры была погашена за счет материнского капитала, то в будущем, если налоговая выявит незаконно полученный вычет, потребуют возвратить денежные средства в размере 13 процентов от материнского капитала.

Российским законодательством предусмотрена возможность граждан возвращать уплаченные налоги с полученных ими доходов в определенных ситуациях.

Одним из таких оснований является приобретение квартиры.

И семейные пары часто задаются таким вопросом, может ли муж получить налоговый вычет, если квартира оформлена на жену?

В определенных обстоятельствах муж может оформить налоговый вычет. Все граждане со своих доходов должны отчислять государству 13 процентов с ежемесячной заработной платы.

Но помимо обязанности уплаты налогов, законодательством также предусмотрены определенные обстоятельства, при которых человек может быть освобожден от их уплаты, а если они уже были им уплачены, он получает право их вернуть.

Существует несколько видов налоговых вычетов: Каждый из них имеет установленный лимит, сверх которого гражданин не может вернуть уплаченный налог.

Также для каждого вида установлены индивидуальные условия оформления.

Приобретение квартиры относится к имущественному виду возврата налога.

Порядок его оформления регулируется Налоговым Кодексом. Его можно оформить в случае произведенных расходов: Срок, за который можно вернуть уплаченные налоги, составляет 3 года с момента приобретения жилья.

Обязательным условием является отчисление налога за указанный период.

Для пенсионеров данный срок может быть увеличен на 4 года.

То есть, если он стал пенсионером в 2018 году, то подавая декларацию в 2019 году, он сможет вернуть налоги за 2017, 2016 и 2015 год при условии приобретения жилья в 2015 году.

Максимально допустимая сумма, которая была потрачена на имущественное приобретение, может составлять максимум 2 миллиона рублей.

А возврату подлежит 13 % от нее, что составляет 260 тысяч рублей.

Данная сумма будет возвращена гражданину, при условии, что он заплатил столько налогов за указанные периоды с момента покупки недвижимости.

Источник: http://oxbridge.spb.ru/kodeks/mozhno-li-s-pokupki-zemelnogo-uchastka-poluchit-imuschestvennyy-vychet

ПраваСвет
Добавить комментарий