Платежка На Штраф В Пфр В 2019 Году

Кбк по страховым взносам на 2019 год: таблица

Платежка На Штраф В Пфр В 2019 Году

Минфин изменил порядок формирования и применения кодов бюджетной классификации. Мы сравнили старые коды с новыми и нашли отличия. Читайте, какие КБК по страховым взносам утверждены на 2019 год.

Мы собрали все КБК по страховым взносам на 2019 год в одну таблицу, скачать ее вы сможете по ссылке ниже.

ПлатежКБК
Страховые взносы для работников
Взносы на пенсионное страхование по основным тарифам
Взносы 182 1 02 02010 06 1010 160
Пени182 1 02 02010 06 2110 160
Штрафы182 1 02 02010 06 3010 160
Взносы на социальное страхование
Взносы 182 1 02 02090 07 1010 160
Пени182 1 02 02090 07 2110 160
Штрафы182 1 02 02090 07 3010 160
Взносы на медицинское страхование
Взносы 182 1 02 02101 08 1013 160
Пени182 1 02 02101 08 2013 160
Штрафы182 1 02 02101 08 3013 160
Взносы на пенсионное страхование по дополнительным тарифам
Тариф не зависит от результатов СОУТТариф зависит от результатов СОУТ
За работников из Списка 1
Взносы182 1 02 02131 06 1010 160182 1 02 02131 06 1020 160
Пени182 1 02 02131 06 2110 160
Штрафы182 1 02 02131 06 3010 160
За работников из Списка 2
Взносы182 1 02 02132 06 1010 160182 1 02 02132 06 1020 160
Пени182 1 02 02132 06 2110 160
Штрафы182 1 02 02132 06 3010 160
Взносы на травматизм
Взносы393 1 02 02050 07 1000 160
Пени393 1 02 02050 07 2100 160
Штрафы393 1 02 02050 07 3000 160
Страховые взносам ИП «за себя»
Взносы ИП на пенсионное страхование
Фиксированные взносы с доходов до 300 000 руб.182 1 02 02140 06 1110 160
Взносы 1% с доходов свыше 300 000 руб.182 1 02 02140 06 1110 160
Пени182 1 02 02140 06 2110 160
Штрафы182 1 02 02140 06 3010 160
Фиксированные взносы ИП на медицинское страхование
Взносы182 1 02 02103 08 1013 160
Пени182 1 02 02103 08 2013 160
Штрафы182 1 02 02103 08 3013 160

Новые КБК по страховым взносам с 2019 года

Приказом Минфина России от 08.06.2018г. №132н утвержден новый порядок формирования и применения кодов бюджетной классификации. При перечислении любых платежей в бюджет важно точно указывать КБК. Если в код закралась ошибка, возможен один из вариантов:

  • Платеж будет зачислен в счет уплаты другого налога или взноса, чей код указан в платежном поручении,
  • Останется невыясненным платежом, если в платежке указан несуществующий код.

Как в первом, так и втором случае у компании появится недоимка. Конечно, платеж можно уточнить, для этого достаточно написать соответствующее заявление. Но лучше сразу указывать правильные коды.

Организации и индивидуальные предприниматели перечисляют страховые взносы по-разному. Организации, являясь работодателями, перечисляют взносы только за работников. Предприниматели тоже могут нанимать персонал и платить страховые взносы так же, как компании. Кроме того, независимо от наличия работников, предприниматели перечисляют взносы «за себя».

Большая часть кодов, которые применяют компании и ИП – работодатели, остаются прежними. Для работодателей изменились КБК для оплаты пени и штрафов по дополнительным взносам в ПФР. Напомним, что ст.30 закона от 28.12.2013г. №400-ФЗ устанавливает тарифы дополнительных взносов в ПФР для вредных и опасных работ:

  • 9% – для вредных работ (список 1),
  • 6% – для тяжелых и опасных работ (список 2).

Такие тарифы действуют, если на предприятии не проводилась специальная оценка условий труда. Если оценка проведена, то тариф устанавливают с учетом ее результатов. В зависимости от того, проведена ли оценка, работодатели перечисляют допвзносы на разные коды.

Такой же порядок в 2018 году действует и для уплаты пени и штрафов по доптарифам. Работодатели указывают КБК в зависимости от наличия спецоценки. В 2019 году действуют такие:

Вид платежаКБК в 2018 годуКБК в 2019 году
Пени по дополнительным взносам из списка 1182 1 02 02131 06 2110 160 – без спецоценки182 1 02 02131 06 2110 160
182 1 02 02131 06 2100 160 – спецоценка проведена
Штрафы для списка 1182 1 02 02131 06 3010 160 – без спецоценки182 1 02 02131 06 3010 160
182 1 02 02131 06 3000 160 – спецоценка проведена
Пени по дополнительным взносам из списка 2182 1 02 02132 06 2110 160 – без спецоценки182 1 02 02132 06 2110 160
182 1 02 02132 06 2100 160 – спецоценка проведена
Штрафы для списка 2182 1 02 02132 06 3010 160 – без спецоценки182 1 02 02132 06 3010 160
182 1 02 02132 06 3000 160 – спецоценка проведена

Кбк по страховым взносам в платежном поручении

В платежном поручении для КБК отведено специальное поле 104. Указывайте нужный код бюджетной классификации полностью без пробелов.

Обратите внимание, что коды по взносам в ПФР, ФОМС и ФСС на случай нетрудоспособности начинаются на 182. А взносы на травматизм администрирует ФСС, поэтому начинается на 393.

Если  платежке код указали с ошибкой, подайте заявление об уточнении платежа. В заявлении укажите номер, дату и сумму платежки, а также верный дынные. Если к моменту обнаружения ошибки инспекторы уже начислили пеню, добавьте в текст заявления просьбу отменить это начисление. К заявлению приложите копию платежного поручения с ошибкой.

Источник: https://www.zarplata-online.ru/art/161361-kbk-vznosam-2019

Фиксированные страховые взносы ИП в 2019 году

Платежка На Штраф В Пфр В 2019 Году

Все предприниматели обязаны платить страховые взносы «за себя». В этой статье мы расскажем о страховых взносах ИП в 2019 году.

Подпишитесь на наш канал в Telegram, чтобы не пропустить важные новости для предпринимателей.

Размер страховых взносов

Взносы ИП состоят из фиксированной части и дополнительного 1 %. Фиксированную часть платят все предприниматели, даже при отсутствии деятельности. Размер фиксированных страховых взносов в 2019 году составляет 36 238 руб. Из них:

  • на обязательное пенсионное страхование (в ПФР) — 29 354 руб.,
  • на обязательное медицинское страхование (в ФФОМС) — 6884 руб.

Если ваш доход за год превысит 300 тыс. руб., то вам нужно дополнительно заплатить 1 % от суммы превышения.

Пример. Если за 2019 год Иван заработал 1 млн. руб., то он должен заплатить фиксированные страховые взносы — 36 238 руб. и дополнительный 1 % — 7000 руб.: (1 000 000 − 300 000) × 1 %. Всего 43 238 руб.

Максимальная сумма взносов, включая фиксированную часть и дополнительный 1 %, составляет 241 716 руб.

Рассчитать: Калькулятор страховых взносов ИП

Как рассчитать дополнительный 1 %

Чтобы рассчитать дополнительный 1 %, необходимо определить ваш доход в зависимости от применяемой системы налогообложения.

Для УСН — это все доходы, полученные за год (графа 4 раздела I книги учёта доходов и расходов). Расходы при этом не учитываются, даже если вы применяете УСН доходы минус расходы.

Для ЕНВД — это общий вменённый доход за год (сумма значений по строке 100 раздела 2 деклараций по ЕНВД за каждый квартал).

Для патентной системы — это потенциально возможный к получению доход, указанный в патенте (строка 010). Если патент выдан на срок менее 12 месяцев, то доход нужно разделить на 12 и умножить на количество месяцев, на которые выдан патент (строка 020).

Если вы совмещаете несколько режимов налогообложения, то доходы по каждому из них суммируются.

Страховые взносы ИП за неполный год

Если вы зарегистрировались в качестве ИП или прекратили деятельность в 2019 году, то вам нужно заплатить взносы не за весь год, а с даты регистрации или до даты прекращения.

Пример. Если Иван зарегистрировался в качестве ИП 1 марта, то ему нужно заплатить страховые взносы только с 1 марта по 31 декабря — 30 198,34 руб.

Точную сумму взносов за неполный год можно рассчитать с помощью калькулятора страховых взносов на нашем сайте.

Сроки уплаты страховых взносов

Фиксированную часть взносов необходимо заплатить до 31 декабря года, дополнительный 1 % — до 1 июля следующего года.

Взносы можно оплачивать по своему усмотрению несколькими платежами (например, ежемесячно или ежеквартально) или один раз в год. Главное, чтобы вся сумма была уплачена в срок.

Если вы прекратили деятельность в качестве ИП, то вам нужно заплатить взносы в течение 15 календарных дней с даты прекращения.

Как оплатить страховые взносы ИП

Взносы перечисляются в налоговую инспекцию по месту жительства ИП. Взносы можно оплатить с расчётного счёта ИП, с личной карты на сайте налоговой или наличными по квитанции в Сбербанке.

  1. Перейдите на сайт nalog.ru.
  2. Укажите Налогоплательщик — Индивидуальный предприниматель, Расчётный документ — Платёжный документ и нажмите Далее.
  3. Укажите код КБК и нажмите Далее. Остальные поля определятся автоматически.
  4. Поставьте галочку Определить по адресу и укажите ваш адрес регистрации по месту жительства.
  5. Укажите Статус лица 09 — индивидуальный предприниматель.
  6. Основание платежа ТП — платежи текущего года.
  7. Налоговый период Годовые платежи, 2019.
  8. Укажите сумму платежа.
  9. Укажите ваши ФИО и ИНН. Под строкой Адрес места жительства выберите Совпадает с адресом местонахождения объекта. Нажмите Далее и затем Оплатить.
  10. Чтобы скачать квитанцию для оплаты наличными через Сбербанк, выберите Наличный расчёт и нажмите Сформировать платёжный документ.
  11. Чтобы оплатить взносы онлайн, выберите Безналичный расчёт и вашу кредитную организацию.

Внимание! Оплатить страховые взносы через интернет можно только с личной карты или счёта.

Как заполнить платёжное поручение на оплату взносов

  1. Статус плательщика — 09
  2. КПП — 0
  3. Ваши данные: ФИО (ИП) //Адрес места жительства//
  4. Реквизиты налоговой
  5. Код КБК
  6. Код ОКТМО
  7. Основание платежа — ТП
  8. Налоговый период — ГД.00.

    2018

  9. Очередность платежа — 5
  10. Код — 0
  11. Поля 108, 109 — 0, поле 110 — не заполняется
  12. Назначение платежа
  1. В поле Статус плательщика укажите 09 — индивидуальный предприниматель.
  2. В поле КПП укажите 0.
  3. В поле Плательщик укажите ФИО (ИП) //Адрес места жительства//.

  4. В поле Получатель укажите реквизиты налоговой инспекции.
  5. В поле 104 укажите код КБК.
  6. В поле 105 укажите код ОКТМО (код муниципального образования) по вашему адресу.
  7. В поле Основание платежа укажите ТП — платежи текущего года.
  8. В поле Налоговый период укажите ГД.00.2019.
  9. В поле Очередность платежа укажите 5.
  10. В поле Код укажите 0.
  11. В полях 108–109 укажите 0. Поле 110 не заполняется.
  12. Укажите назначение платежа:
    • Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование с доходов, не превышающих 300 тыс. руб. (для фиксированного размера взносов),
    • Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование с доходов свыше 300 тыс. руб. (для дополнительного 1 %),
    • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование.

Кбк для уплаты страховых взносов ип

КБК для уплаты взносов с 2017 года:

  • в ПФР — 18210202140061110160 (включая фиксированную часть и дополнительный 1 %),
  • в ФФОМС — 18210202103081013160.

КБК для уплаты взносов до 2017 года:

  • в ПФР фиксированная часть — 18210202140061100160,
  • в ПФР дополнительный 1 % — 18210202140061200160,
  • в ФФОМС — 18210202103081011160.

Как уменьшить налог по УСН на страховые взносы ИП

Авансовые платежи и налог по УСН можно уменьшить на уплаченные страховые взносы. Для этого взносы нужно оплатить до конца квартала, за который считается налог.

Пример. Авансовый платёж по УСН за 1 квартал можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные с 1 января по 31 марта.

Рассчитать все платежи можно с помощью нашего бота-бухгалтера в Telegram.

Отчётность по страховым взносам ИП

Если у предпринимателя нет наёмных работников, то отчётность сдавать не нужно.

Ответственность за неуплату взносов

В случае неуплаты страховых взносов налоговая может начислить пени, примерно 10 % годовых (1/300 ставки рефинансиро­вания ЦБ РФ за каждый день просрочки), и списать сумму задолженности с расчётного счёта.

Если у вас остались вопросы, пишите в наш чат в Telegram @iloveipchat.

Источник: https://www.iloveip.ru/kb/insurance-deductions/

Фиксированные платежи для ИП в 2019 году: что изменилось?

Платежка На Штраф В Пфр В 2019 Году

Как известно, в 2018 году была изменена формула расчета страховых взносов для ИП «за себя» на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование. Если раньше в уплате взносов учитывался действующий МРОТ, то с 2018 года страховую нагрузку ИП отвязали от величины «минималки», и размер взносов стал фиксированным.

В Федеральном законе от 27.11.2017 № 335-ФЗ прописаны страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере вплоть до 2020 года.

Что включают в себя фиксированные платежи и в каких случаях ИП нужно их выплачивать?

В 2019 году состав фиксированных платежей по страховым взносам для предпринимателей останется прежним. Общее правило обязывает ИП уплачивать страховые взносы во внебюджетные фонды:

  • на собственное обязательное пенсионное и медицинское страхование;
  • на обязательное социальное страхование своих работников, если такие работники есть у предпринимателя.

Елена Козлова, главный консультант аудиторской компании МКПЦ, напоминает, что при этом ИП также может добровольно уплачивать страховые взносы на обязательное социальное страхование (п. 3 ст. 2, 4, 5 Федерального закона от 29.12.

2006 № 255-ФЗ), если он планирует получать пособия из средств ФСС РФ (например, пособие по беременности и родам, детские пособия).

Для этого ему нужно самостоятельно встать на учет в ФСС РФ (в отличие от ПФР и ФФОМС, когда предпринимателя регистрируют в этих фондах автоматически при регистрации в качестве индивидуального предпринимателя).

Напомним, что с января 2017 года вступила в силу гл. 34 Налогового кодекса РФ «Страховые взносы». В связи с этим ИП теперь уплачивают страховые взносы не во внебюджетные фонды, а в налоговую инспекцию. Порядок расчета и уплаты страховых взносов ИП регулируется ст. 430 НК РФ.

«Так как уплату страховых взносов курирует налоговая служба, то санкции за просрочку страховых взносов налагаются согласно налоговому законодательству, — отмечает Евгения Яковлева, руководитель отдела бухгалтерского сопровождения и налогового консультирования юридической компании «Приоритет». – Если будет обнаружена неуплата или неполная уплата страховых взносов, размер штрафных санкций по ст. 122 НК РФ составит от 20 % до 40 % от неоплаченной суммы страхового взноса». 

Пени за просрочку платежей рассчитываются, исходя из 1/300 ключевой ставки Банка России за каждый день просрочки согласно ст. 75 НК РФ. Также у налоговых органов есть возможность блокировать расчетные счета за неуплату или несвоевременную уплату страховых взносов.

Размеры фиксированных взносов в 2019 году

В соответствии с п. 1 ст. 430 Налогового кодекса страховые взносы на обязательное пенсионное страхование рассчитывают следующим образом:

  • если доход ИП не превышает 300 000 руб., то фиксированный размер составляет 29 354 руб. (в 2018 году — 26 545 руб.);
  • если доход ИП больше 300 000 руб., то фиксированный размер составляет 29 354 руб. + 1 % от суммы дохода, превышающей 300 000 руб., но не более восьмикратного увеличения фиксированного платежа — 8 х 29 354 руб. Таким образом, предельный размер взносов на обязательное пенсионное страхование в 2019 году — 234 832 руб. (в 2018 году — 212 360 руб.).  

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере в 2019 году составят 6 884 руб. (в 2018 году — 5 840 руб.).

Откройте счет в Эльба|Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5% на остаток.

Узнать больше

Действующее законодательство, как и ранее, предусматривает пропорциональное исчисление страховых взносов в связи с началом предпринимательской деятельности или ее прекращением не с начала года (п.

 3 ст. 430 НК РФ). Если ИП ведет деятельность не с начала календарного года или прекратил бизнес до окончания года, то тогда сумма страховых взносов рассчитывается пропорционально отработанным месяцам.

Фиксированный размер взносов за неполный месяц работы определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физлицом деятельности в качестве ИП.

Кбк по страховым взносам на 2019 год

Обновленные КБК для предпринимателей приведены в Приказе Минфина РФ от 08.06.2018 N 132Н. 

КБК по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, которые зачисляются в ПФР (фиксированный платеж):

  • взносы – 182 1 02 02140 06 1110 160
  • пени – 182 1 02 02140 06 2110 160;
  • штрафы – 182 1 02 02140 06 3010 160.

КБК по страховым взносам на обязательное медицинское страхование, которые зачисляются в ФОМС:

  • взносы – 182 1 02 02103 08 1013 160;
  • пени – 182 1 02 02103 08 2013 160;
  • штрафы – 182 1 02 02103 08 3013 160.

Сроки уплаты фиксированных взносов в 2019 году

Страховые взносы за себя с доходов до 300 000 руб. ИП должны успеть уплатить не позднее 31 декабря текущего календарного года.

Если же доход превысил 300 000 руб. за расчетный период, то тогда страховые взносы уплачиваются в срок не позднее 1 июля, следующего за истекшим расчетным периодом.

Если физлицо прекращает деятельность в качестве ИП, уплата страховых взносов производится не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе.

Предприниматель вправе выбрать удобный для него способ перечисления страховых взносов: всю сумму сразу за весь год или по частям.

В каких случаях можно приостановить уплату фиксированных платежей?

Действующее законодательство предусматривает периоды, когда предприниматель не уплачивает страховые взносы (п. 7 ст. 430 НК РФ, Федеральный закон от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях»), а именно на период:

  1. прохождения им военной службы по призыву;
  2. ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет;
  3. ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  4. проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться;
  5. проживания за границей супругов работников, направленных, в частности, в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, международные организации, перечень которых утверждается Правительством РФ.

Подписывайтесь, и мы будем один раз в неделю присылать полезные бизнес-советы, аналитические статьи, истории успеха и провала, интервью, а также мнения экспертов по острым темам

Источник: https://kontur.ru/articles/4715

Платежки по страховым взносам в 2019 году

Платежка На Штраф В Пфр В 2019 Году

Платежки по страховым взносам в 2019 году — это документ, которым плательщик дает поручение банку произвести перечисление средств в соответствии с указанными КБК.

В 2019 году администрированием взносов всех организаций и ИП на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование, а также обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством продолжает заниматься ФНС.

Попробуем разобраться, как правильно заполнить платежные поручения и что изменилось в порядке их подготовки.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

Основанием для таких изменений стал новый раздел Налогового кодекса РФ под номером XI, «Страховые взносы в Российской Федерации» и глава 34 «.

В ведении ФСС остались платежи на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Их уплата производится так же, как и в прошлые периоды.

Улеглись страсти по поводу недопонимания относительно статуса налогоплательщика: ЦБ, Минфин и ИФНС сошлись на том, что статус в платежке на страховые взносы в 2019 году для юридических лиц указывается «01», при оплате индивидуальным предпринимателем — «09».

Сроки оплаты

В нынешнем году оформление платежных документов на перечисление страховых взносов происходит в прежние сроки.

Перечислить страховые платежи юридическим лицам необходимо до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если этот день выпадает на выходной или праздничный, дата оплаты переносится на ближайший рабочий день.

Например, в 2019 году 15 апреля — понедельник, следовательно, никаких переносов не будет.

Для ИП установлены другие сроки:

  • ОПС с доходов до 300 000 руб. — до 31 декабря 2019 г.;
  • ОПС с доходов выше 300 000 руб. — до 1 июля года, следующего за отчетным;
  • ОМС — до 31 декабря 2019 г.

На что обратить внимание при заполнении платежных поручений

Заполняя платежные поручения, необходимо соблюдать некоторые правила.

  • Вне зависимости от того, к какому периоду относятся платежи, в 2019 году платежки на обязательное страхование отправляются в ИФНС.
  • Сумма в платежках на обязательное страхование указывается в рублях и копейках.
  • Не забываем указать период, к которому относится платеж! Для юридических лиц это всегда МЕСЯЦ, формат представлен в примере платежки по страховым перечислениям. Чтобы не ошибаться — НЕ КОПИРУЙТЕ предыдущий платеж. Создавайте платежки по страховым взносам каждый раз заново и вдумчиво заполняйте все данные, затем внимательно проверьте в формате печатной формы, так как иначе вы можете пропустить, например, неправильный статус налогоплательщика.
  • Неправильное указание расчетного счета Казначейства, куда отправляются платежи, является поводом не зачислить деньги по назначению. Будьте внимательны, используйте в качестве подсказки образец платежки по страховым взносам 2019.
  • Особое внимание стоит уделять полю «104», куда вносится КБК. Эти коды довольно часто меняются, поэтому проверяйте их актуальность.

Для того чтобы не допустить ошибок при заполнении документа, используйте пример платежного поручения на страховые взносы 2019, показанный ниже.

КБК, актуальные в 2019 году для юридических лиц

В 2019 году при уплате страховых отчислений необходимо использовать новые КБК.

Для юридических лиц при уплате страховых отчислений с зарплаты работников используются следующие коды:

  • ОПС — 182 1 02 02010 06 1010 160;
  • ОМС — 182 1 02 02101 08 1013 160;
  • обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 182 1 02 02090 07 1010 160;
  • обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 393 1 02 02050 07 1000 160 (уплачивается в ФСС).

Фиксированные взносы для ИП

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 419 и пункту 1 статьи 430 НК РФ индивидуальный предприниматель обязан уплачивать за себя отчисления на ОПС и ОМС. Платежи на случай временной нетрудоспособности и материнства ИП платить не обязаны, но могут делать это в добровольном порядке.

В Налоговом кодексе четко определены размеры перечислений на ОМС и ОПС. Если доход бизнесмена не превышает сумму 300 000 рублей, он заплатит на нужды ОПС:

  • 29 354 руб. — в 2019 г. ;
  • 32 448 руб. — в 2020 г.

Если доход превышает 300 000 рублей, то дополнительно к указанным суммам необходимо прибавить 1% от суммы, превышающей 300 000. Размер отчислений на ОПС не может превышать:

  • 234 832 руб. — 2019 г.;
  • 259 584 руб. — 2020 г.

Что касается фиксированных платежей на ОМС для ИП, то они составят:

  • 6884 руб. — 2019 г.;
  • 8426 руб. — 2020 г.

Кбк для индивидуальных предпринимателей

Индивидуальные предприниматели должны использовать следующие коды:

  • обязательное пенсионное страхование («за себя») — 182 1 02 02140 06 1110 160;
  • медицинское страхование индивидуального предпринимателя за себя — 182 1 02 02103 08 1013 160.

Пени по страховым взносам: образец платежного поручения

За нарушение сроков уплаты могут быть начислены пени, оплачивать которые придется тоже с использование платежек. Для их оплаты существуют специальные КБК.

Для юридических лиц
ОПС182 1 02 02010 06 2110 160
ОМС182 1 02 02101 08 2013 160
ВНиМ182 1 02 02090 07 2110 160
ОСС от несчастных случаев393 1 02 02050 07 2100 160
Для ИП
ОПС182 1 02 02140 06 2110 160
ОМС182 1 02 02103 08 2013 160

Образец платежки для уплаты пени

Скачать образец платежки страховые взносы в ПФР в 2019 году для ИП за себя

Скачать образец платежного поручения на страховые взносы в 2019 году

Скачать образец платежного поручения на пени по страховым взносам

Источник: https://ppt.ru/art/plateji/strahovie

Платим налог 1 % при доходе свыше 300 000 рублей | Как рассчитать налог 1 процент свыше 300 тысяч ИП | Дело Модульбанка

Платежка На Штраф В Пфр В 2019 Году

Индивидуальные предприниматели платят налоги и взносы. Налоги идут в бюджет, а взносы — в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования. Эти взносы называют страховыми. Они нужны, чтобы бесплатно сходить к врачу по медполису и получать пенсию в старости.

Сумма взносов фиксированная. Раньше она зависела от минимального размера оплаты труда, а теперь — нет. В этом году она повысилась: в 2018 году платили 32 385 рублей, а в 2019 году нужно заплатить 36 238 рублей.

Эта сумма распределяется так:

  • в Пенсионный фонд — 29 354 рублей;
  • в Фонд медицинского страхования — 6884 рублей.

Но это еще не всё. Если годовой доход превысил 300 000 рублей, надо заплатить 1% с этой суммы.

Хорошая новость в том, что взносами можно погасить налог ИП. В некоторых случаях полностью. Об этом дальше.

Что считают доходом

На упрощенке 6% доходом считается всё, что вы получаете наличкой или на расчетный счет. Деньги, которые пришли на счет— ваш доход, с него надо платить налог. Налог не платят:

  • с пополнений личными деньгами,
  • займов;
  • залогов;
  • безвозмездной денежной помощи от родственников;
  • кредитов, займов, залогов или банковских гарантий;
  • денег за возврат от поставщиков;
  • возвратов от поставщиков или налоговой, если заплатил слишком много;
  • грантов или целевого финансирования.

Допустим, за год от клиентов пришло 600 000 рублей, а еще 20 000 рублей предприниматель вносил на свой счет сам, когда не хватало на покупку материалов. Платить налог всё равно нужно с 600 000 рублей.

За 2016 год пришло 521 276,78 рублей — скриншот из личного кабинета клиента Модульбанка

Если вы принимаете наличные, вы должны пробить кассовый чек или выписать бланк строгой отчетности. Сумма в чеке или в бланке — ваш доход для налога.

Как рассчитать взнос

Дополнительные взносы считают по формуле: (Доход ИП − 300 000)*1%.

Весь доход ИП за год — 600 000 рублей.

Взносы к выплате 3 000 рублей: (600 000 − 300 000)*1%.

Эту сумму нужно заплатить до 1 июля.

Куда и как платить

Чтобы оплатить дополнительные взносы, заполните платежку в личном кабинете банка или квитанцию для оплаты в банке.

182 1 02 2 140 06 1110 160 — КБК для дополнительных взносов за 2017 год

Раньше взносы переводили напрямую в фонды, а с 2017 года — в налоговую. Поэтому изменились реквизиты и КБК — коды бюджетной классификации. Взносы за 2016 год платили по одним КБК, а за 2017 и дальше — нужно платить по другим. Если запутаться и заплатить не туда, можно нарваться на пени и штрафы.

КБК для оплаты дополнительных взносов за 2016 год — 182 1 02 2 140 06 1200 160, а за 2017 год и следующие годы — 182 1 02 2 140 06 1110 160.

Как действовать:

  1. Рассчитать сумму взноса.
  2. Зайти на сайт налоговой и по шагам заполнить данные. Система подскажет реквизиты.
  3. Для оплаты наличными сервис сформирует квитанцию, для оплаты через расчетный счет — платежку. Платежка с правильным КБК будет выглядеть вот так:

Сервис налоговой удобен тем, что уже не запутаешься в КБК, реквизитах. Нужно вбить только свой ИНН, имя и адрес.

Как не платить

Если вы платили налог и взносы каждый квартал, вы можете сэкономить.

Кроме страховых взносов предприниматели платят налог. В нашем случае — 6% с доходов ИП. Хорошая новость, что этот налог можно погасить за счет взносов. Если предприниматель работает без сотрудников в штате, он уменьшает налог на всю сумму страховых взносов. ИП с сотрудники, можно понизить налог до 50%, не больше.

Вот, как это работает:

Весь доход ИП за год — 600 000 рублей. Сотрудников нет.

Налог за год 36 000 рублей: 600 000*6%

Фиксированные взносы за 2018 год: 32 385 рублей;

Дополнительные страховые взносы — 3000 рублей: (600 000 − 300 000)*1%.

ИП уменьшает налог на страховые взносы: 36 000 − 32 385 − 3 000.

Выходит, что оплатить нужно не 36 000 рублей, а 615 рублей.

ИП платят налог каждый квартал. Они уменьшают налог на взносы, которые оплатили в квартале: из суммы налога за первый квартал вычитают взносы, которые оплатили в первом квартале, с 1 января по 31 марта.

За первый квартал 2018 налог предпринимателя 5000 рублей.

В этом же квартале он заплатил часть страховых взносов 3000 рублей.

Налог к оплате — 2000 рублей: 5000 − 3000.

В конце года может оказаться, что налог и вовсе не надо платить. Страховые взносы уменьшили его и в итоге получился ноль. Но до этого вы уже весь год платили налог каждый квартал, поэтому в налоговой получилась переплата.

За 2018 год предприниматель заработал 370 000 рублей. Его налог — 22 200 рублей.

Налог он платит поквартально: 3400, 7500, 8900, 2400 рублей.

Фиксированные взносы за год — 32 385 рублей.

Они уменьшили налог полностью: 22 200 − 32 385 = −10 185 рублей.

Предприниматель мог бы не платить налог за этот год, если бы перечислял взносы, но оплатил 22 200 рублей, потому что не знал, что взносы в конце года уменьшат налог. Чтобы вернуть переплату, он может подать заявление, и налоговая вернет деньги в течение месяца со дня получения заявления. Налоговая возвращает переплаты только за последние три года.

Дополнительные взносы он оплатил в следующем году: (370 000 − 300 000)*1%=700 рублей. Они уменьшат налог 2019 года.

В 2019 году нужно заработать 603 967 рублей, чтобы фиксированные взносы полностью погасили налог. Лучше всего оплатить взносы целиком в первом же квартале. Тогда не придется каждый квартал платить налог, его будут погашать оплаченные взносы. А если заработаете больше 603 967 рублей, доплатите оставшийся налог до 30 апреля 2020 года.

Фиксированные взносы в 2019 году — 36 238 рублей. Их предприниматель платит целиком в первом квартале, а потом в каждом месяце вычитает из налога.

В первом квартале 2019 года ИП заработал 100 000 рублей, налог — 6000 рублей. Это укладывается в сумму взносов, налог пока не платим.

Во втором квартале доход — 200 000 рублей, налог — 12 000 рублей, а вместе с первым кварталом 18 000 рублей. Опять укладываемся и не платим.

В третьем квартале доход — 100 000 рублей, налог — 6000 рублей, а вместе с первым и вторым кварталом 24 000 рублей. Снова уложились в сумму взносов, платить налог в третьем квартале не нужно.

В четвертом квартале ИП заработал 250 000 рублей, налог — 15 000 рублей, весь налог за год — 39 000 рублей. Это больше взносов, считаем, сколько должны в налоговую: 39 000 − 36 238 = 2762 рубля.

Всего за год предприниматель заработал 650 000 рублей, значит его дополнительный взнос: (650 000 — 300 000)*1% = 3500 рублей. Это за 2019 год, но заплатит эти деньги до июля 2020. На эту сумму можно уменьшить налог в 2020 году.

В целом правило такое: платите взносы в том периоде, за который хотите уменьшить налог. Если вы весь прошлый год не платили взносы, а планировали заплатить один раз в апреле, уменьшить налог не получится.

Что будет, если не заплачу

Оплатить дополнительную часть взносов нужно до 1 июля. За неуплату налоговая начисляет пени — 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Сейчас ставка рефинансирования — 7,75%, значит пени — 0,0258%. Пени начисляются с задолженности. Ставка рефинансирования часто меняется, уточняйте на сайте Центробанка.

За 3000 рублей долга по дополнительным взносам, каждый день будет начисляться пени в 77,4 копеек. За месяц накапает 23,22 рублей долга. Это налоговая задолженность.

Налоговая списывает задолженность с расчетного счета. Если денег на счете не окажется, передает дело судебным приставам, и задолженность из налоговой превращается в судебную. Индивидуальные предприниматели отвечают за долги личным имуществом, поэтому приставы могут списать деньги с личных счетов.

Кроме задолженности приставы могут потребовать штраф. Он придет, если ошибиться в расчетах и занизить сумму:

  • 20% от неуплаченной суммы взносов за неумышленное нарушение, если обсчитаться;
  • 40% от неуплаченной суммы — за умышленное, например, если специально занизить доход.

Поэтому лучше платите взносы вовремя и считайте их правильно, чтобы не пришлось общаться с приставами.

Источник: https://delo.modulbank.ru/all/april-payments

Кбк 18210202010060000160 пени и расшифровка. какой налог (2018)?

Платежка На Штраф В Пфр В 2019 Году

КБК 18210202010060000160 нужен для уплаты пени. Все бюджетные платежи кодируются специальными цифрами в 14 – 17 разрядах КБК. Подробнее об этом – в статье. Только зная КБК, можно правильно заполнить платежку на пени. Любая ошибка в коде и перечисление попадет в разряд не выясненных платежей. Здесь вы найдете справочник КБК на пени по всем налогам и взносам.

Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт

Полный доступ на месяц! – Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки “Системы Главбух”.

Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

Внимание! При уплате налогов, пеней и штрафов вам понадобятся следующие документы. Скачивайте бесплатно:

Оформляйте платежные поучения в программе БухСофт. Программа использует актуальные реквизиты. Она сама поставит правильный КБК, очередность платежа и код налогового периода. Попробуйте бесплатно:

Скачать правильную платежку по взносам

Что такое КБК?

Кодировка КБК – это цифровой код из двадцати знаков, обозначающий вид бюджетного дохода или расхода. Структура КБК, состоящая из 20-ти знаков, включает восемь смысловых частей:

Обязательные платежи по налогам, сборам, страховым взносам и иные считаются бюджетными доходами. Чтобы уплатить такой платеж за юрлицо или ИП, в платежке (в поле 104) нужно указать правильный КБК дохода бюджета.

Пени: КБК в платежке

Наличие кода КБК в платежке в поле 104 обязательно. Эта информация определяет, в какой бюджет должен пойти платеж. Если в платежке ошибочная кодировка КБК пени или другие перечисления не поступят в нужный бюджет.

Банки, хотя и следят, чтобы в платежке поле 104 было заполнено, не проверяют корректность кодировок КБК в платежных документах. Поэтому при составлении платежек на обязательные налоговые и неналоговые платежи, в том числе пени КБК безопаснее всегда проверять.

Попробуйте бесплатно справочник по КБК онлайн.

Кбк 18210202010060000160 какой налог

КБК 18210202010060000160 – это код для уплаты в ФНС обязательных страховых пенсионных взносов на страховую пенсию.

Двадцатизначный КБК 18210202010060000160 – это шаблон для нескольких видов платежей по пенсионным взносам, в том числе по суммам взносов или недоимки по ним, по пеням и штрафам за неуплату или просрочку с уплатой обязательных страховых пенсионных взносов на страховую пенсию.

Цифровой код КБК 18210202010060000160 можно расшифровывать. Смотрите расшифровку в таблице 1.

Таблица 1. КБК 18210202010060000160

№ п/пРазряды КБКЧто обозначают цифры
В общем случаеКод взносов на ОПСЧто обозначает взносов на ОПС
1.С 1 по 3Получатель платежа182ФНС
2.С 4 по 6Группа и подгруппа бюджетного дохода102Обязательные страховые взносы
3.С 7 по 11Вид бюджетных или внебюджетных поступлений02010Налоговые платежи
4.С 12 по 13Конкретный бюджет, в который предназначается платеж06Бюджет ПФР
5.С 14 по 17Вид перечисления

1010

2110

3010

Взносы

Пени

Штрафы

6.С 18 по 20Вид платежа – доходы или выбытие нефинансовых активов160Доход в виде обязательных страховых взносов

По ссылке читайте про оплату страховых взносов в 2019 году.

Кбк 18210202010060000160 по взносам, пеням и штрафам

До 2017 года платежи по обязательным пенсионным взносам администрировал внебюджетный Пенсионный фонд. в тот период при составлении платежек, в том числе на пени КБК применялись по кодировкам, приведенным в таблице 2.

Таблица 2. Кбк 18210202010060000160 какой налог

Платеж за периоды до 2017 годаЗначение КБК в поле 104 платежек
Обязательные взносы на пенсионное страхование и недоимка по ним182 1 02 020 10 06 1000 160
Пени по взносам на пенсионное страхование182 1 02 020 10 06 2100 160
Штрафы по взносам на пенсионное страхование182 1 02 020 10 06 3000 160

С 2017 года обязательные пенсионные взносы администрирует ФНС. В связи с тем, что нужно идентифицировать и отличать платежи по взносам на ОПС за периоды до 2017 года и с 2017 года, в том числе пени КПК были установлены новые. Они отличаются от кодов для перечисления обязательных пенсионных взносов напрямую в Пенсионный фонд. Читайте об этом в таблице 3.

Таблица 3. КБК 18210202010060000160 пени

Платеж за периоды, начиная с 2017 годаКодировка для поля 104 платежки
Обязательные взносы на пенсионное страхование и недоимка по ним182 1 02 020 10 06 1010 160
Пени по взносам на пенсионное страхование182 1 02 020 10 06 2110 160
Штрафы по взносам на пенсионное страхование182 1 02 020 10 06 3010 160

Ошибки в КБК: пени придется заплатить?

Если в платежке проставлен неверный код КБК, перечисление может попасть:

  • по другому бюджетному уровню (например, в местный бюджет вместо федерального);
  • в казну иной муниципальной территории (например, по Москве, а по не по области);
  • по другому внебюджетному фонду;
  • в число невыясненных платежей.

См. как заполнить платежку по страховым взносам 2019 (образец). 

При ошибке в КБК по обязательным пенсионным взносам ФНС не получит перечисление и по завершении срока для уплаты взносов стане начислять пени до тех пор, пока фирма или предприниматель не погасят недоимку.

С октября 2017 года пени по налоговым платежам для юрлиц считают по разным ставкам в зависимости от длительности просрочки платежа – более 30 дней или менее. Если задержка по налоговому платежу составила 30 дней или меньше, то применяется формула:

Пример 1
ООО «Символ» уплатило пенсионные взносы за май 2018 года в сумме 1 260 000 р. В платежке бухгалтер допустил ошибку в поле 104. Ее обнаружили через 7 дней после окончания срока для уплаты взносов. Ключевая ставка в этот период – 7,25%.
К моменту обнаружения ошибки инспекция рассчитала пени на сумму 2131,50 р. (1 260 000 р. х 7 дн. х 7,25% / 300).

При существовании недоимки по обязательным пенсионным взносам более 30 дней ставка по пеням удваивается, и применяется формула:

Чтобы не платить пени КБК можно уточнить

Чтобы избежать пеней из-за ошибки в КБК, можно воспользоваться правом уточнить платеж. Для этого фирме или предпринимателю нужно действовать по следующему алгоритму.

Пример 2
Продолжим пример 1 и предположим, что «Символ» уточнял платеж в течение 10 дней после обнаружения ошибки, итого с крайней даты для перечисления взносов на ОПС прошло 17 дней.
Инспекция отказалась уточнить платеж по взносам. «Символ» уплатил взносы повторно и перечислил пени в сумме сумму 5176,50 р. (1 260 000 р. х 17 дн. х 7,25% / 300).

Штраф по КБК 18210202010060000160

Назначить штраф по взносам на ОПС инспекция может только при недоимке по годовому платежу. Размер штрафа – 20% от размера недоимки, если в действиях фирмы или предпринимателя нет умысла, то есть не доказана преднамеренность в причинении ущерба бюджету. Если же недоимка является следствием умысла, то штраф составит 40% от размера недоимки.

Источник: https://www.buhsoft.ru/article/1393-kbk-18210202010060000160-peni

ПраваСвет
Добавить комментарий