Транспортный налог 2014 год московская область

Транспортный налог в Московской области с 1 января 2015 года

Транспортный налог 2014 год московская область

Московская область с 1 января существенно поднимет ставки транспортного налога. Но увеличение налогового бремени на этот раз коснется не дорогих автомобилей, на которых ездят состоятельные люди, а простых людей со средним уровнем зарплаты.

Иными словами, с начала 2015 года владельцы маломощных автомобилей мощностью до 100 л.с. будут обязаны платить на 3 рубля дороже за каждую лошадиную силу. Сейчас ставка составляет 7 рублей за одну лошадиную силу, с 1 января уже составит 10 рублей.

Автомобили попадающие под налог на роскошь

Несложно подсчитать, что для человека не обладающего сверхдоходами такое бремя тяжело ударит по кошельку, ведь повысится не только транспортный налог, постоянно увеличиваются штрафы, топливо дорожает, растут тарифы ОСАГО. Вместе за год набегает кругленькая сумма.

На тему, о чем думают чиновники, порассуждали эксперты.

Во-первых, отметил Леонид Ольшанский (вице-председатель Движения автомобилистов России). Такие нововведения могут привести к росту социальной напряженности, ведь автомобиль давно перестал быть предметом роскоши и для многих семей без машины станет очень тяжело.

Как будет рассчитываться налог на роскошь?

Вторит ему глава Всероссийского движения автомобилистов «Свобода выбора» Вячеслав Лысаков. Он напомнил, что Московская область стала одной из первых, где был поднят налог на иномарки с мощными двигателями, в результате владельцы таких автомобилей ежегодно стали платить немыслимые суммы. Хотя новые дорогие автомобили экологически чистые и не наносят вреда окружающей среде.

Легковые автомобили
мощность двигателя (л.с.)действующая ставка (руб. за 1 л.с.)ставка с 1 января 2015 года (руб. за 1 л.с.)новый размер налога (руб)
до 100710до 1 тыс.
101-15032343.4-5.1 тыс.
151-20047497.3-9.8 тыс.
201-25075без измененийбез изменений
более 250150без измененийбез изменений
Катера и моторные лодки
мощность двигателя (л.с.)действующая ставка (руб. за 1 л.с.)ставка с 1 января 2015 года (руб. за 1 л.с.)новый размер налога (руб)
до 10090100до 10 тыс.
от 101180200от 20.2 тыс.
Яхты
мощность двигателя (л.с.)действующая ставка (руб. за 1 л.с.)ставка с 1 января 2015 года (руб. за 1 л.с.)новый размер налога (руб)
до 100180200до 20 тыс.
от 101360400от 40.4 тыс.
Гидроциклы
мощность двигателя (л.с.)действующая ставка (руб. за 1 л.с.)ставка с 1 января 2015 года (руб. за 1 л.с.)новый размер налога (руб)
до 100225250до 25 тыс.
от 101450500от 50.5 тыс.

Как объясняют власти причину увеличения транспортного налога для малолитражек?

Подмосковные власти объяснили подобные изменения ростом количества автомобилей в регионе (до 2.960.000 единиц). Кроме того, фактор подтолкнувший чиновников к увеличению налоговой ставки стала информация о том, что в области идет устойчивый рост доходов населения, зарплата в среднем выросла на 9%, индекс потребительских цен на 2015 год составит 105.1%.

Говоря другими словами если у населения появились «лишние» деньги, то их желательно пустить на нужды государства. С одной стороны, идея рациональная, если конечно же отталкиваться от озвученных правительством данных.

Мнение экспертов по поводу причин увеличения транспортного налога

У Леонида Ольшанского на этот счет свое мнение. Причинами увеличения налогов он называет тяжелую экономическую ситуацию в стране, сложную геополитическую обстановку и инфляцию, вот что по мнению Ольшанского заставило чиновников искать дополнительные средства пополнения бюджета.

В тоже время, говорит Вячеслав Лысаков, рост количества ТС может и наблюдается, но нужно понимать, что возраст более половины автомобилей в стране насчитывает десять лет и выше. Происходит это не из-за высоких зарплат россиян. И наполнять бюджет за счет небогатых людей, решение неправильное.

Возможное решение проблемы с транспортным налогом

Отмена транспортного налога и включение его в акциз на топливо

По мнению экспертного сообщества налог на автомобили должен быть подвергнут основательному реформированию.

Один из вариантов давно известен- включение налога в стоимость бензина.

Чем это лучше? Почему человек владеющий автомобилем должен ежегодно платить этот вид налога, хотя за год он может ни проехать на машине ни километра? Чтобы упразднить эту несправедливость можно налог включить в стоимость топлива, такой подход способен точно отражать реальное положение, сколько человек наездил, столько налога и заплатил.

Официальный список автомобилей попадающих под налог на роскошь

Ранее фракцией ЛДПР было предложено освободить от уплаты транспортного налога владельцев машин мощностью менее 150 л.с., аргументируя это тем, что большинство владельцев таких автомобилей люди с невысокими доходами и повышенный транспортный налог приведет к увеличению социальной напряженности. Государственная Дума отклонила проект закона, объяснив, что регионы вправе сами определять налог.

Источник: http://www.1gai.ru/autonews/513239-transportnyy-nalog-vozmozhen-rost.html

Транспортный налог: изменения в 2015 году — Audit-it.ru

Транспортный налог 2014 год московская область

Журнал «Учет в бюджетных учреждениях»

Бюджетные учреждения во многих случаях только пользуются транспортными средствами, не считаясь их владельцами, но при этом обязаны платить транспортный налог. Между тем порядок заполнения декларации по транспортному налогу в 2015 году отличается от применявшегося ранее.

Региональные особенности исчисления транспортного налога

Налоговым периодом по транспортному налогу признается календарный год ( ст. 360 Налогового кодекса РФ). Для организаций могут быть установлены также отчетные периоды (I, II и III кварталы), по истечении которых необходимо исчислять и уплачивать авансовые платежи по транспортному налогу.

Как правило, органы законодательной власти субъектов РФ пользуются правом не устанавливать отчетные периоды. При этом такая норма прямо фиксируется в соответствующем региональном законе.

В противном случае на территории региона действуют отчетные периоды, предусмотренные пунктом 2 статьи 360 НК РФ, и начисляются пени за неуплату налога по итогам отчетного периода.

В отличие физических лиц, юридические лица во всех регионах РФ самостоятельно рассчитывают сумму транспортного налога, подлежащую перечислению в бюджет. Перечень транспортных средств, которые признаются объектом обложения транспортным налогом, приведен в пункте 1 статьи 358 Налогового кодекса РФ. Он включает:

  • наземные (автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, снегоходы, мотосани);
  • воздушные (самолеты, вертолеты и др.);
  • водные (теплоходы, яхты, парусные суда, катера, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые) суда и др.).

Перечень объектов, не подлежащих обложению транспортным налогом, приведен в пункте 2 статье 358 НК РФ. В бюджетных учреждениях к необлагаемым объектам, как правило, относятся транспортные средства, которые:

  • принадлежат на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
  • находятся в розыске, при условии документального подтверждения факта их угона (кражи) справкой об угоне, выданной органами внутренних дел.

Налогоплательщики представляют в налоговый орган подлинник справки об угоне ( письмо ФНС России от 7 апреля 2010 г. № 3-3-07/475@). При этом транспортный налог не уплачивается:

Поскольку транспортный налог относится к региональным, не только сроки представления отчетности, но и ставки налога, а также порядок и сроки его уплаты устанавливаются законодательными актами субъектов РФ ( ст. 356 Налогового кодекса РФ). Также законодательные (представительные) органы власти в регионах могут предусматривать налоговые льготы и особые основания для применения таких льгот.

Уплата транспортного налога и авансовых платежей по нему производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств (п. 1 ст. 363 Налогового кодекса РФ). Местом нахождения транспортного средства признается место его государственной регистрации, а при отсутствии такового – место нахождения собственника имущества (п. 5 ст. 83 Налогового кодекса РФ).

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет соответствующего субъекта РФ, определяется по всем транспортным средствам, находящимся на территории данного субъекта РФ.

Особенности исчисления транспортного налога изложены в Методических рекомендациях по применению главы 28 «Транспортный налог» части второй Налогового кодекса РФ, утвержденных приказом МНС России от 9 апреля 2003 г.

№ БГ-3-21/177 (далее – Методические рекомендации по транспортному налогу).

Изменение налоговой базы по транспортному налогу

Федеральным законом от 23 июля 2013 г. № 214-ФЗ (далее – Закон № 214-ФЗ) внесены изменения в порядок исчисления суммы транспортного налога и сумм авансовых платежей по нему, установленный статьей 362 Налогового кодекса РФ.

Согласно этим поправкам с 1 января 2014 года увеличен размер транспортного налога, который необходимо заплатить по дорогим легковым автомобилям.

В частности, Законом № 214-ФЗ предусмотрены повышающие коэффициенты, которые будут применяться при расчете транспортного налога:

Средняя стоимость автомобиляВремя, прошедшее с года выпуска
Не более 1 годаот 1 до 2 летот 2 до 3 летот 3 до 5 летот 5 до 10 летот 10 до 20 летСвыше 20 лет
от 3 до 5 млн руб.1,51,31,11111
от 5 до 10 млн руб.2222111
от 10 до 15 млн руб.3333311
от 15 млн руб.3333331

Размер коэффициента зависит от средней стоимости легкового автомобиля и от срока, прошедшего с года выпуска легкового автомобиля. Исчисление этого срока начинается с года выпуска соответствующего легкового автомобиля.

Порядок расчета средней стоимости легковых автомобилей для целей исчисления транспортного налога определяет федеральный орган исполнительной власти, отвечающий за выработку государственной политики и нормативное регулирование в сфере торговли, – Минпромторг России.

Это же ведомство рассчитывает среднюю стоимость всех легковых автомобилей и формирует перечень легковых автомобилей со средней стоимостью от 3 млн руб., в отношении которых транспортный налог уплачивается с повышающим коэффициентом. Такой перечень Минпромторг России обновляет ежегодно не позднее 1 марта.

Действующий перечень, позволяющий учреждениям определить, какие автомобили принесут дополнительные расходы на уплату транспортного налога, содержится в информации Минпромторга России от 28 февраля 2014 года.

Типичные ошибки при исчислении транспортного налога

Перечень характерных нарушений законодательства о налогах и сборах опубликован на официальном сайте ФНС России. В части исчисления транспортного налога характерными ошибками названы:

  • неисчисление налога в связи с сокрытием (неполным отражением в отчетности) объектов налогообложения (транспортных средств);
  • занижение мощности транспортного средства при определении налоговой базы;
  • неверное применение ставок транспортного налога в соответствии с законами субъектов РФ, в том числе в связи с неправильным определением мощности двигателя (в соответствии с паспортом транспортного средства);
  • нарушение порядка исчисления сумм налога и авансовых платежей (неверные налоговые ставки, неправильное применение коэффициентов).

Как показывает практика проверок, бухгалтеры учреждений часто ошибочно не начисляют налог на транспортные средства:

  • списанные с баланса, но не снятые с учета в регистрирующем органе;
  • не используемые на дорогах общего пользования, но зарегистрированные в соответствующих органах.

Источник: https://www.audit-it.ru/articles/account/tax/a40/820775.html

Транспортный налог для физических лиц: ставка, расчет, долг, сроки уплаты налога на автомобиль | Юридические Советы

Транспортный налог 2014 год московская область

Последнее обновление Апрель 2019

С понятием транспортного налога сталкиваются практически все владельцы транспортных средств. Но не все знают, кто должен оплачивать налог, в каком размере и в какие сроки. Мы поможет Вам разобраться в процедуре уплаты транспортного налога физ лицами, в особенностях его расчета, а также в специфике взыскания задолженности и сроках давности для ее взыскания.

Основанием для начисления налога являются сведения, поступающие в ИФНС из ГИБДД. Такие данные поступают по запросам налоговиков, а также по инициативе госавтоинспекции в связи с регистрацией нового автомобиля, сделкой купли-продажи, снятием с учета по утилизации и пр.

Если и до тех пор, пока машина числится за гражданином (по данным ГИБДД),  обязанность по уплате налога будет за этим гражданином.

То есть, если:

  • автомобиль в угоне, налоговую следует уведомить об этом, представив документ об обращении в полицию;
  • если было продано авто, а покупатель по каким-то причинам его не перерегистрирует на себя, плательщиком налога остается прежний хозяин, в базе ГИБДД собственником числится он;
  • если автомобиль куплен в кредит, начисление налога начинается с даты регистрации ТС в ГИБДД.

Собственнику автомобиля не нужно ничего рассчитывать. Все расчеты производит налоговая инспекция и высылает налогоплательщику квитанцию на налог по адресу его регистрации. Уплата производится через год, к примеру:

  • за 2016 год до 1 декабря 2017 года
  • за 2017 год до 1 декабря 2018 года
  • за 2018 год до 1 декабря 2019 года и т.д.

В итоге, транспортным налогом считается платеж в бюджет на основании налогового уведомления. Этот платеж должен произвести владельце транспортного средства: автомобиля, мотоцикла, мотороллера и т.п.

Налог имеет обязательный характер.

Сам порядок уплаты прописан в налоговом законе, а муниципальные власти определяют размер налогоставки, повышающий коэффициент, а также условия и сумму льгот для автовладельцев.

Объект и налоговая база

Объект обложения – транспортные средства, в том числе наземные, водные и воздушные суда (как самоходные, так и прицепы). Физические лица чаще оплачивают сбор за мотоциклы, автобусы, автомобили, мотороллеры, квадроциклы и прочий транспорт личного пользования. Но не стоит забывать, что сбором также облагают владельцев катеров, мотосаней, моторных лодок и гидроциклов.

От налогооблагаемой базы зависит сумма платежа в бюджет. А размер базы определяется от вида транспорта.

  • Если средство оснащено двигателем, то базой для расчета является мощность (единица измерения – лошадиные силы).
  • Если воздушное или водное транспортное средство не имеет двигателя (например, плавучий кран, дебаркадер), то сбор связан с показателем валовой вместимости (единица измерения – регистровые тонны).
  • В исключительных случаях для расчета берется база в качестве единицы транспортного средства.

Плательщики

Лицо, который является плательщиком сбора, это собственник автомобиля (мотоцикла, лодки и т.п.). Именно тот, на кого оформлено транспортное средство согласно регистрационным учетам МВД.

Если авто в угоне

А имеется ли обязанность уплаты сбора в случае угона авто. Ведь остается только документальное право собственности на машину, а физически владелец не может ею распоряжаться.

Не производить выплату дозволено, когда есть документально подтвержден угон автомобиля. Такой документ выдает или полиция или следственный комитет, которые непосредственно занимается розыском машины и расследованием инцидента.

Постановления от этих структур нужно предоставить в ИФНС, чтобы с даты угона налог не исчислялся.

Если авто в ремонте или на штрафстояне, находится в гараже и не используется

Существуют причин по которым автомобиль владельцем не используется (наиболее распространенные примеры: машину отогнали на штрафстоянку, водителя лишили прав, транспорт на консервации в гараже или длительном ремонте).

Как быть с оплатой транспортного налога в этом случае? Логика проста: так как Вы по документам по-прежнему владелец авто, то и обязанность по его уплате остается не измененной.

Факт простоя автомобиля в данном случае никакого значения не имеет.

Льготники

Есть собственники транспортных средств, не обязанные оплачивать сбор в бюджет. Итак, Вы имеете полное право не платить сбор, если владеете:

  • весельной лодкой;
  • моторной лодкой (мощность до 5 лошадиных сил);
  • специальным легковым автомобилем для инвалидов;
  • трактором или комбайном.

В случае, если Вам поступило уведомление о необходимости уплаты сбора по данным транспортным средства, то Вы вправе его игнорировать. Этот документ ошибочный или неправомерный.

Также государством на региональном уровне предусмотрены льготы в уплате сбора отдельным социальными слоями населения. Как правило, освобождают от уплаты (или снижают ставку):

Если льготник владеет двумя или тремя видами транспорта (например, машина и лодка), то освобождение от уплаты сбора он получит только по одному из них.

Как определить размер налога

Для определения суммы сбора, которую владелец транспорта обязан перечислить в бюджет, понадобятся знать базовые показатели. Это мощность двигателя и ставка сбора. С мощностью всё просто – ее значение указано в регистрационных документах на машину. Если в техпаспорте Вашего автомобиля мощность указана в кВт, то нужно перевести их в лошадиные силы (л/с). Для расчета используйте формулу:

М л/с = М кВт * 1,3596.

Налоговая ставка

Показатель ставки определяется в зависимости от вида транспорта (автомобили, автобусы, снегоходы, мотосани, яхты и т.п.) и от мощности двигателя. Налоговый закон определяет федеральную величину ставки. На 2019 год картина выглядит так:

А для мототехники:

Эти величины применяется в тех областях/краях/республиках, где на региональном уровне ставки не уточнены (но во всех регионах об этом позаботились). При этом у местных властей есть право корректировать ставку. Или увеличить или уменьшить ставку можно не более чем в 10 раз.

К примеру, ставка транспортного налога:

  • для жителей Ленинградской области, владеющих мотоциклами до 20 л/с, составляет 10 руб. на каждую лошадиную силу.
  • тот же показатель для жителей Ярославской области составляет 7,5 руб.

Также для вычисления суммы сбора Вам могут потребоваться дополнительные значения:

  • если собственность на машину оформлена Вами меньше года назад, то при расчете Вам нужно использовать показатель количества месяце владения;
  • в случае, если Вы являетесь обладателем дорогостоящего авто, то при расчете Вам также необходимо использовать повышающий коэффициент.

Роскошные авто

Для премиальных авто при исчислении налога применяется повышающий коэффициент. Он установлен в единой норме для всех регионов РФ. То есть местные власти могут корректировать ставку, а коэффициент для дорогостоящих машин не может разниться по регионам.

Величина коэффициента имеет 3 значения:

  • минимальный  “1.1” – под него попадают автомашины стоимостью от 3 до 5 млн. руб. и год изготовления которых не старше 3 лет;
  • средний “2” – автомашины стоимостью от 5 до 10 млн. руб. не старше 5 лет;
  • максимальный “3” – машина стоимостью 10-15 млн. руб. возрастом до 10 лет, либо цена выше 15 млн. и с даты изготовления не прошло 20 лет.

Еще два уточнения:

  • стоимость машин определяется Минпромторгом и официально публикуется в Интернете;
  • если авто будет старше заданного возраста, то налог переходит на обычное исчисление.

Формула для расчета и примеры

Располагая всеми вышеперечисленными показателями, Вы можете переходить непосредственно к процедуре расчета транспортного налога. Для этого необходимо использовать следующую формулу:

Н = СтН * НБ * (КолМВ / 12)
  • где Н – сумма перечисления в бюджет;
  • СтН – ставка налога;
  • НБ – мощность двигателя в (лошадиных силах);
  • КолМВ – время, которое Вы являетесь собственником авто (в месяцах).

Если Вы владеете дорогим авто (критерии причисления к данной группе описаны выше), то полученный результат (Н) нужно умножить на повышающий коэффициент, применимый для категории:

Н = СтН * НБ * (КолМВ / 12) * ПК

где ПК – коэффициент для роскошных авто.

Для того, чтобы разобраться в особенностях расчета сбора, используем наглядные примеры.

Пример 1

В марте 2018 житель Москвы Скуратов С.Д. приобрел Daewoo Lanos, который продал в августе 2018. В сентябре 2018 Скуратов купил Шевроле Нива. Мощность первого авто – 70 л/с, второго – 80 л/с.

Какую сумму Скуратов обязан перечислить в бюджет по итогам 2018 года? Для того, чтобы это определить, рассчитаем количество месяцев, в течение которых Скуратов был собственником каждой из машин. Daewoo Lanos владение 6 мес. (с апреля по август включительно), Шевроле Нива – 4 мес. (с сентября по декабрь включительно). Ставка в обоих случаях составляет 10 руб. за каждую лошадиную силу.

Расчет сбора будет выглядеть так:

  • За Daewoo Lanos нужно заплатить: Н = 10 * 70 * 6/12 = 350 руб.
  • Сбор за Шевроле Нива составит: Н = 10 * 80 * 4/12 = 267 руб.
  • Итого нужно перечислить: 267 + 350 = 617 руб.

Но так как Скуратов является жителем Москвы, то для него применима 100% льгота на авто мощностью до 70 л/с. Поэтому в местный бюджет Скуратов перечислит только 267 руб.

Пример 2

В апреле 2018 житель Тулы Марков С.Г. купил Mercedes G-350. Цена авто по договору купли продажи составила 6.830.000 руб. Автомобиль произведен в 2017 году. Мощность двигателя – 224 л/с.

За дорогостоящий автомобиль Марков заплатит: Н = 75 * 224 * 9/12 * 2 = 25.200 руб.
В Тульской области для авто с данной мощностью (224 л/с) применяется ставка 75.

Благодаря повышающему коэффициенту общая сумма была увеличена вдвое.

Пример 3

Житель Белгорода, пенсионер Игнатов К.С. приобрел мотоцикл Урал в июле 2018. На тот момент Игнатов уже владел автомобилем ВАЗ Largus. Мощность мотоцикла составляет 40 л/с, автомобиля – 105 л/с. Проведем расчет сбора в каждом случае:

  • За мотоцикл Игнатов должен заплатить: Н = 12,5 * 40 * 6/12 = 250 руб.
  • За автомобиль Игнатов должен заплатить: Н = 25 * 109 = 2.725 руб.
  • Общая сумма для перечисления в бюджет составляет 250 + 2.725 = 2.975 руб.

Игнатов пенсионер, то есть имеет право на получение льготы касательно мотоцикла. Она не распространяется на автомобиль, так как установлено ограничение в виде мощности транспортного средства (до 70 л/с). Таким образом, Игнатов оплатит 2.975 руб. (за ВАЗ Largus).

Расчет транспортного налога за неполный месяц владения

Источник: http://juresovet.ru/transportnyj-nalog-dlya-fizicheskix-lic-stavka-raschet-oplata-sroki-uplaty/

Оплата транспортного налога в московской области – Право ВСЕМ

Транспортный налог 2014 год московская область

Транспортный налог — единый налог для каждого собственника транспортного средства, вне зависимости от вида. Ставки транспортного налога 2019 в Московской области, Москве и Санкт-Петербурге более высокие, нежели в других регионах. Законодатель возложил определение ставок по каждому региону на органы местного самоуправления.

При этом определена общероссийская усредненная ставка, однако она начинает действовать только в том случае, если местные органы власти не установили индивидуальную. Размер налога — не конкретная фиксированная величина для всех. На ставку влияют определенные факторы, которые необходимо учитывать.

Грядущие перемены в налоге

Органы управления Подмосковья рассматривают коррекцию ставок для жителей области. По предварительным расчетам налог может увеличиться на 1/3 уже в текущем году. Но это возможное изменение коснется в полной мере только тех, кто владеет грузовым и городским общественным транспортом, — по причине того, что тяжелая техника сильно влияет на состояние и износ асфальтовых покрытий.

В частности, это актуально для тех грузовых машин, которые во владении больше 5 лет. Если новые ставки пройдут рассмотрение и будут утверждены, то содержание будет обходиться примерно в 100 рублей за одну лошадиную силу.

Для владельцев легкового транспорта транспортный налог поднимется на 5% по отношению к действующему на текущий момент. Органы власти обращают внимание, что с начала 2006 года тарифы не изменялись, сохраняли стабильность. Однако за прошедшие годы доход граждан существенно вырос в области.

Также повышение налога должно стимулировать граждан избавляться от старых автомашин, заменяя их современными моделями.

Суть в том, что сейчас трассы и дороги переполнены автомобилями, у которых технические характеристики не соответствуют нормам экологии.

Старые модели не только вредят самим дорогам, но и отравляют и без того нездоровую экологию региона. Повышение должно изменить текущую тенденцию в сторону улучшения.

Но нужно понимать, что увеличение касается только самой ставки по региону, а не всей системы налогообложения. Изначально исключена была возможность единой ставки, которая бы никак не зависела от региона. Законодатель определил право региональной власти решать этот момент. Поэтому ставки в Москве будут отличаться от налога в Ростове-на-Дону или Краснодаре.

Предполагается, что увеличение существенно пополнит казну государства, что позволит улучшить условия для всего города в различных направлениях.

Представление о транспортном налоге

Транспортный налог выплачивает каждый автовладелец за использование транспорта. Хоть ставку во многом определяет регион самостоятельно, НК установил рамки, за которые размер не должен перешагивать. Так, статья №28 определяет:

  • размер и ставку налога;
  • срок и общий порядок;
  • льготы, которыми граждане могут пользоваться.

Часто стала возникать ситуация, когда машину угоняют или она приходит в негодность. Неважно, что стало причиной, но владелец заявляет, что он не может пользоваться средством транспорта. На этом основании у некоторых возникает ошибочное мнение: не пользуется транспортом — не должен платить налог. В действительности это приведет только к начислению штрафа или административному наказанию.

Суть в том, что каждый автовладелец обязан ставить свой транспорт на государственный учет. Если возникает ситуация, которая исключает возможность использования такой собственности, надлежит уведомить об этом налоговую службу.

Если машина оказалась угнанной или возникли иные обстоятельства, ставшие препятствием к пользованию имущества, потребуется доказать данное событие. Когда фиксируется угон, то обычно появляется много документов. Одно из них — заключение, сделанное органами правопорядка.

Если же машина или иное средство пострадали в аварии или иным способом пришли в негодность, необходимо собрать подтверждающие документы. Не платить налог возможно только в том случае, когда предоставлены все бумаги для снятия автомобиля с учета. Пока транспорт числится на учете, по умолчанию государство предполагает его использование.

Исчисление налога

Исчисление и размер налога полностью зависят от мощности самого транспорта. Расчет производится по простой схеме, где мощность умножается на ставку. Получается, что чем мощнее будет автомобиль, тем больше за него придется уплатить налог. Отсюда уверенность властей в том, что повышение ставок принудит граждан покупать более скромные и экономичные средства.

Региональная ставка выводится из анализа общего благополучия населения данной области или города. В расчет принимается состояние дорог населенного пункта, средняя зарплата. В будущем возможно, что на размер налога будет влиять не только мощность и объем двигателя, но и:

  1. срок использования;
  2. год выпуска;
  3. степень износа и пробег.

Пока налог формируется только на основании мощности и объема двигателя. Так, весь транспорт, не превышающий 100 лошадиных сил, умножается на 10. Если мощности доходят до 150 лошадиных сил, ставка возрастет до 34 рублей. Оплата для обычного физического лица проводится по факту, без предварительных авансов. А вот для юридических лиц платеж имеет предоплатную форму.

Все о повышении налогового коэффициента:

Категории льгот

Льготные выплаты предусмотрены для нескольких категорий, включая тех, кто имеет несколько подвижных средств. При наличии нескольких машин разрешается законом самостоятельно выбрать авто, за которое владелец хочет заплатить. Но это послабление касается только определенных категорий:

  • Герои СССР и России;
  • награжденные орденом Славы трех степеней;
  • инвалиды, включая инвалидов детства;
  • ликвидаторы аварии на ЧАЭС.

Под действие льгот попадают многодетные семьи, однако нужно помнить, что понятие многодетности сейчас изменилось. Теперь в семье должно быть 4 и больше детей для признания многодетности. Для инвалидов 3 группы полагается льгота в виде скидки на налог в 50 %.

Для многих транспортный налог становится непростым бременем, серьезно уменьшающий семейный бюджет. Однако выплата налогов — обязанность, поэтому ее надлежит исполнять, чтобы не нарушить отношения с законом.

Транспортный налог 2019: Московская область

КонсультантПлюс БЕСПЛАТНО на 3 дня

Вопросам уплаты транспортного налога посвящена глава 28 НК РФ. Платить этот сбор должны как физические, так и юридические лица. А налоговая ставка устанавливается региональными законодательными актами.

Транспортный налог 2019: Москва и область

Рассматриваемый сбор относится к региональным, средства от него поступают в местный бюджет. Поэтому власти субъектов РФ наделены правом самостоятельно устанавливать его ставку, а также предусматривать различные льготы. Однако пункт 2 статьи 361 НК РФ ограничивает повышение и понижение размера транспортного сбора.

Согласно этой норме, власти субъектов РФ не могут уменьшать или повышать ставку более чем в 10 раз. Местные власти могут устанавливать дифференцированные ставки. Иными словами, сумма может зависеть от мощности ТС и года его выпуска.

Если региональные власти не приняли законодательный акт, регулирующий транспортный налог, налогообложение производится в соответствии с цифрами и правилами НК РФ.

Источник: http://pravovs.ru/oplata-transportnogo-naloga-v-moskovskoj-oblasti.html

1 декабря истечет срок оплаты налогов за 2015 год

Транспортный налог 2014 год московская область

Первого декабря истекает срок оплаты физическими лицами имущественных налогов за 2015 год на квартиры, дачи, земельные участки, гаражи, автомобили.

Как быть, если налоговое уведомление не пришло? Можно ли перечислить налог за квартиру вместо мужа или жены, если она в долевой собственности? Что делать, если налог за земельный участок рассчитан по кадастровой стоимости, которая выше рыночной? На какие льготы могут рассчитывать многодетные родители? На эти и другие вопросы наших читателей по “горячей линии” в “Российской газете” ответила замдиректора Палаты налоговых консультантов Ирина Давидовская.

Андрей Звягинцев: Ирина Леонидовна, мой участок оценили по кадастровой стоимости в 8 миллионов рублей, хотя по рыночным сделкам в садовом товариществе он уходит за 5 миллионов.

Участок моей жены оценен в 1,5 миллиона, хотя его рыночная цена – миллион. То есть земля, получается, оценена по кадастру выше, чем ее можно реально продать.

Посоветуйте, что делать? Платить налог и оспаривать оценку или сначала оспаривать, а потом платить налог?

Нужно ли платить налог на имущество, взятое в ипотеку

Ирина Давидовская: Здесь каждый решает сам, стоит ли оспаривать кадастровую оценку. Во-первых, государственная кадастровая оценка может отличаться от рыночной стоимости, поскольку производится методом массовой оценки и не учитывает индивидуальные особенности объектов недвижимости.

Так что избежать погрешностей и неточностей при ее определении невозможно.

Во-вторых, налоговым законодательством предусмотрены два случая изменения кадастровой стоимости в текущем и предыдущем налоговых периодах. Либо – признание технической ошибки, либо оспаривание.

Второй вариант предполагает подачу вами заявления о пересмотре кадастровой стоимости в комиссию при Росреестре или обращение в суд. Оспаривание кадастровой стоимости земельных участков до конца 2016 года может повлиять на величину земельного налога за 2016 год, если только не будет доказана техническая ошибка. Это значит, что налог за 2015 год надо заплатить обязательно.

Если вы не согласны с кадастровой оценкой квартиры или дома, от которой зависит сумма налога, идите в суд

А далее советую ответить себе на вопросы – насколько значима для вашего личного бюджета сумма налога, что экономически более выгодно? Приглашать оценщика, нести судебные издержки или уплатить начисленный налог? Это ваше волеизъявление.

При этом знайте, что государственная кадастровая оценка производится не реже, чем раз в пять лет, и не чаще, чем один раз в три года, а в городах федерального значения – не чаще одного раза в два года.

Поэтому не исключено, что в ближайшие год-два может быть проведена новая кадастровая оценка, которая вас также может не устроить. И вы снова пойдете в суд?

Коэффициент понижения

Николай, Ростов-на-Дону: Нужно ли оценивать и ставить на кадастровый учет небольшую сараюшку-времянку на моем участке? Я могу снести ее в любой момент, но этот домик от дождя мне служит верой и правдой уже много лет.

Ирина Давидовская: Кадастровому учету подлежат только объекты недвижимости. Не всякое строение, а тем более сараюшка-времянка, является объектом недвижимости. Если же строение носит капитальный характер, то его надо регистрировать и ставить на кадастровый учет. В противном случае вы не сможете осуществлять сделки с таким объектом – продавать, дарить или завещать его.

Ольга Ананьева: Как и к чему применять при расчете суммы налога понижающие коэффициенты 0,2, 04, 06 и 0,8? Что они означают?

В России повысят налог за неоконченное строительство

Ирина Давидовская: В связи с переходом на исчисление налога на имущество физлиц исходя из кадастровой стоимости возрастает налоговая нагрузка – увеличивается сумма налога.

Поэтому чтобы не допустить резкого увеличения налога, правительство предусмотрело понижающие коэффициенты на ближайшие четыре года – 0,2, 0,4, 0,6 и 0,8.

Благодаря понижающим коэффициентам налог в полной сумме будет уплачиваться только в 2020 году. До этого времени на сумму налога будут оказывать влияние коэффициенты.

Они применяются к сумме превышения налога, исчисленного исходя из кадастровой стоимости, над налогом, исчисленным исходя из инвентаризационной стоимости.

К примеру, налог на квартиру площадью 35 квадратных метров кадастровой стоимостью 6,3 миллиона рублей, за 2015 год составил 2700 рублей. При этом за 2014 год – из инвентаризационной стоимости он начислен в 700 рублей.

Таким образом, за 2015 год налог составит 1100 рублей ((2700 – 700) х 0,2 + 700). За 2016 год – 1500 рублей. За 2017 год – 1900. За 2018 год – 2300 рублей.

Полную сумму налога начнете платить с 2020 года по итогам 2019 года – 2700 рублей.

Но эти расчеты условны, так как кадастровая стоимость – величина непостоянная и может пересматриваться как в сторону уменьшения, так и увеличения. Плюс в компетенции муниципалитетов – определение налоговых ставок, а ставки налога также могут измениться.

Получите льготы!

Михаил: Я инвалид первой группы с детства. Живу в Ступинском районе Московской области. Есть ли у меня льготы на землю?

С 2017 года правительство пересмотрит налоги на землю

Ирина Давидовская: К сожалению, на федеральном уровне не установлены льготы по земельному налогу для инвалидов детства.

Единственное послабление – это уменьшение налоговой базы (кадастровой стоимости участка) на необлагаемую сумму 10 000 рублей при расчете налога. Но земельный налог – это местный налог, поэтому муниципалитеты самостоятельно решают, какие льготы вводить для отдельных категорий населения.

Поэтому мой совет – посмотрите документы муниципального образования, на территории которого находится ваш земельный участок. Например, на территории городского поселения Ступино предусмотрено освобождение от уплаты земельного налога инвалидов 1 и 2 групп, а малоимущим гражданам предоставляется 50-процентная льгота по земельному участку для садоводства и огородничества.

Любовь: Ирина Леонидовна, могу я просто обратиться в муниципалитет и сказать, что я многодетная мать, освободите меня от налога на квартиру? У меня трое детей – 2005, 2009 и 2015 года рождения. Я в Московской области проживаю.

Ирина Давидовская: Любовь, льготы никогда не устанавливаются индивидуально. Однако муниципальные образования вправе устанавливать налоговые льготы для отдельных категорий налогоплательщиков. В частности, для многодетных матерей.

Отдельные муниципальные образования предусмотрели льготы по налогу на имущество для многодетных семей.

Когда у собственника две квартиры, то льгота, если она положена, предоставляется только по одной из них

Иван Ильич: Я пенсионер, обычная трудовая пенсия. Почему-то мне сделали льготу на 50 квадратных метров по жилому дому? Я ведь вообще освобожден от налога на имущество. Кстати, по транспортному налогу меня освободили.

Правительство утвердило план оптимизации неналоговых платежей

Ирина Давидовская: Пенсионеры освобождены от уплаты налога. Для этого необходимо представить заявление и документы, подтверждающие право на льготу. В отношении транспортного налога пенсионеры на федеральном уровне не освобождены от его уплаты.

Но не исключено, что такая льгота может быть установлена региональным законом. Поэтому если документы, подтверждающие право на льготу, были предоставлены ранее, то направление вам налогового уведомления по налогу на жилой дом является ошибкой.

Татьяна Ремчук: Если дом, например, в ипотеке, то там никаких налоговых льгот нет для человека, который платит ипотеку?

Ирина Давидовская: Нет. Налог на имущество, находящееся в собственности, платится в общем порядке.

Минфин: Введение прогрессивной шкалы НДФЛ возможно после 2018 года

Но если вы работаете и уплачиваете налог на доходы физических лиц, то имеете право на имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение жилого дома в сумме, не превышающей 2 миллиона рублей.

Это означает, что 260 тысяч рублей ранее уплаченного налога вам будут возвращены. И вычет по процентам по ипотечному кредиту в сумме уплаченных процентов, но не превышающих трех миллионов рублей.

Но при условии, что раньше вы не получали имущественные налоговые вычеты.

Нургалиева Илюса Гафуровна: Должны ли платить налог на имущество физических лиц – у меня две квартиры – работающие пенсионеры?

Ирина Давидовская: Нет. Льгота по налогу на имущество физлиц предоставляется всем пенсионерам без исключения. Но обратите внимание, что при наличии у пенсионера двух квартир льгота предоставляется только по одной. То же самое в отношении других видов недвижимости – нескольких жилых домов, гаражей, машино-мест.

Как правильно вычесть?

Елена Кузнецова, Новосибирская область, Барабинск: У меня доля на половину квартиры, вторая половина у моей мамы, она на пенсии сейчас. Общая площадь квартиры 54 кв. метра. Налоговый вычет в размере 20 кв. метров применяется – к общей площади или к площади моей доли?

Ирина Давидовская: Вычет, установленный в отношении квартир, применяется к общей площади квартиры. 54 квадрата минус 20 квадратов получается 34 квадрата. 34 пополам – с 17 кв. метров вы должны уплатить налог, поскольку ваша мама – пенсионерка. А пенсионеры от уплаты налога освобождены.

Россиянам дали срок до 1 января легализовать свою недвижимость

Михаил Вадимович, Башкортостан: В свидетельстве о праве собственности зарегистрирован жилой дом, плюс есть гараж. Потом я достроил баню, сарай. Все эти постройки меньше 50 квадратных метров. Получил бумагу из налоговой инспекции на налог на жилой дом.

Надо ли оформлять в собственность эти хозяйственные постройки, если они находятся на земельном участке для индивидуального жилищного строительства. В Налоговом кодексе говорится, что постройки больше 50 квадратов на садоводческих и дачных землях нужно оформлять.

Ирина Давидовская: Если говорим о льготе, то она предоставляется на хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и расположенных на земельных участках, в том числе и для индивидуального жилищного строительства. Но не на все сооружения, а только на одно из них – по выбору налогоплательщика.

https://www.youtube.com/watch?v=3srCrNFdf48

Государственная кадастровая оценка проводится не реже, чем раз в пять лет, и не чаще, чем один раз в три года

Постройка постройке рознь. Государственной регистрации и кадастровому учету подлежат все объекты недвижимости. Есть сараи, которые, как дворцы. Конечно, такие “сараи” должны быть зарегистрированы.

вопрос ребром

Юрий Голенков, Нижний Новгород: До 2015 года мне не начисляли налог на угнанный в 1997 году автомобиль, так как я представил в налоговую справку о том, что автомобиль находится в розыске. С 2015-го начали начислять налог.

Почему? Откуда у налоговой сведения, что мне возвращен не найденный до настоящего времени автомобиль? Второе. Налоговая инспекция хранит молчание о том, кто представил ей сведения, что моя доля в квартире равна 20 кв. м.

Ирина Давидовская: Всю информацию о наличии у налогоплательщика имущества налоговые органы получают от регистрирующих органов – осуществляющих кадастровый учет, регистрацию транспортных средств.

Поэтому вам нужно обратиться именно в эти органы. По действующим правилам регистрации автомобиль, находящийся в розыске, может быть снят с учета в ГИБДД по заявлению собственника.

Гусаров Михаил Алексеевич: Какова будет сумма налога за землю под гаражом, если эта земля выкуплена, площадь гаража 18 кв. м?

Ирина Давидовская: Земельный налог исчисляется как произведение кадастровой стоимости земельного участка по состоянию на 1 января года, за который рассчитывается налог, и налоговой ставки, установленной представительным органом муниципального образования, на территории которого находится земельный участок.

Oксана Костикова, Москва: Неожиданно обнаружилась налоговая задолженность за квартиру. Квартира находится в совместной собственности, и муж вносил необходимые суммы за нас обоих. Мы были спокойны, пока я не увидела на сайте госуслуг образовавшийся долг и пени.

Ирина Давидовская: По налоговому законодательству каждый налогоплательщик обязан самостоятельно уплатить налог. Даже если имущество находится в совместной собственности, муж не вправе вносить налоговые платежи за жену.

Программу льготной ипотеки продлевать не будут

Налог – это индивидуальный платеж по определению. Поэтому ваш налог считается неуплаченным, что и привело к появлению задолженности и начислению пени. Сумма же, уплаченная вашим супругом за вас, является излишне уплаченным налогом. И ее можно вернуть.

Для этого муж должен написать заявление в налоговую инспекцию.

Следует отметить, что на налоговые органы возложена обязанность по сообщению налогоплательщику о каждом ставшем известным налоговому органу факте излишней уплаты налога и сумме излишне уплаченного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта. Но лучше всего отслеживать состояние расчетов по налогам через личный кабинет налогоплательщика.

Валерия: У моей мамы в Тверской области, она пенсионерка, участок под индивидуальное строительство оформлен в виде двух участков. Один – 6 соток, второй – 9 соток. Мы потом прирезали кусок позже. И вот на участок в 6 соток пришел налог как на второй участок, хотя фактически он один. Нельзя ли нам объединить оба участка в кадастровом учете?

Ирина Давидовская: Обязательно надо объединять. Потому что пока у вас на кадастровом учете числятся два участка, то они будут самостоятельными объектами налогообложения. И в случае если местным законодательством предусмотрена льгота по земельному налогу в отношении одного земельного участка, то по второму участку будете уплачивать земельный налог.

Вам нужно обратиться к кадастровым инженерам, Кадастровую палату, а затем в Росреестр и объединить участки.

Инфографика: “РГ” / Антон Переплетчиков / Елена Домчева

Источник: https://rg.ru/2016/11/17/1-dekabria-istechet-srok-oplaty-nalogov-za-2015-god.html

ПраваСвет
Добавить комментарий