В течение какого времени нужно перевести валюту с транзитного счета на расчетный

Валютные счета: Что нужно знать стартаперу, чтобы не платить штрафы — Трибуна на vc.ru

В течение какого времени нужно перевести валюту с транзитного счета на расчетный

Для расчетов в иностранной валюте используется специальный счет — валютный. Работа с ней требует большего внимания. Нужно проходитьвалютный контроль и соблюдать все правила валютного законодательства, а также правильно платить налоги.

Как устроенывалютные счета

Если вы планируете работать с зарубежными контрагентами и у вас нетвалютного счета, следует его открыть. Счет в иностранной валюте можно открыть втом же банке, где у вас уже имеется рублевый счет. Тогда вы освободитесь отчасти формальностей, и список документов для открытия счета может значительносократиться до двух — потребуется только заявление и подписанный договор. 

Можновыбрать любой другой банк, но тогда вам придется подготовить примерно такой жепакет документов, как и при открытии рублевого счета: все учредительныедокументы, свидетельства о гос. регистрации и постановке на учет в налоговой,выписка из гос. реестра и так далее. Так как требования к документам у каждогобанка свои, обратитесь заранее и выясните всю информацию.

Те, кто уже работают с иностранной валютой, знают, что каждый валютный счетсопровождается еще транзитным счётом. То есть на самом деле банк открывает двасчета:

  • транзитный счет — необходим для валютного контроля поступлений. Изначально все деньги отзарубежных покупателей будут поступать на этот счет. Это внутренний специальныйсчет банка, пока вы не предоставите все необходимые для прохождения валютного контроля документы, распоряжаться выручкой не сможете.
  • текущий валютный счет — предназначен для хранения иностранной валюты и перечисления денег иностранным контрагентам.После того, как выпройдете валютный контроль, выручку с транзитного счета можно перевести на этоттекущий валютный счет или продать с зачислением денег на рублевый счет.Если вы будетеоплачивать инвойс в иностранной валюте, списание будет происходить с текущегосчета минуя транзитный. Но всё равно с обязательным валютным контролем ипредоставлением подтверждающих документов.

Как проходить валютный контроль

На каждый приход денег в иностранной валюте нужно предоставлятьподтверждающие документы по сделке. И, когда вы захотите заплатить кому-то свалютного счета, тоже нужно предоставлять документы в банк. Вот так проводитсявалютный контроль.

Когда вам поступят деньги на транзитный счет, банк уведомит вас об этом. Втечение 15 рабочих дней вам нужно предоставить банку контракт или паспортсделки. Паспорт сделки оформляется только если сумма по контракту дороже 50тысяч долларов США и предоставляется в банк со всеми таможенными декларациями,актами, счетами и другими подтверждающими документами. 

Но это еще не все, нужнооформить справку о валютных операциях исправку о подтверждающих документах. Благо, сейчас банки могут сами оформлятьэти справки за вас на основании соответствующего пунктика в договоре. Поэтомуесть шанс ограничиться только документами по сделке.

При необходимости заплатить иностранному поставщику все подтверждающиедокументы и справки нужно предоставить вместе с заявлением на переводиностранной валюты.

Как правильноплатить налог УСН

Как только вы получили доход в иностранной валюте на транзитный счет, наэту дату его нужно учесть при расчете налога. Сумму поступления пересчитайте врубли по официальному курсу ЦБ РФ, установленному на датуполучения.

Расходы, произведенные в валюте, тоже нужно пересчитывать в рубли, нонемного по иным правилам. Дело в том, что все расходы при расчете налогапризнаются по поздней из этих дат:

  • дата оплаты поставщику;
  • дата, когда вы получили от поставщика оплаченные товары или услуги;
  • дата отгрузки товара конечному вашему покупателю, если вы закупали товары для перепродажи.

Определите дату расхода и пересчитайте сумму в рубли по курсу ЦБ РФ, действующему в этот день. Напоминаю, что расходы при расчете налога учитываюттолько «упрощенцы», которые выбрали «Доходы минус расходы».

Если вы заказывали разработку ПО за границей и оплачивали работу валютой,сумму расхода нужно пересчитывать в рубли по курсу ЦБ РФ на дату оплаты или надату подписания акта — в зависимости от того, что было позже.

Если вы купили или продали валюту с выгодой, нужно отразить доход и заплатитьналог.

Положительная курсовая разница возникает при продаже иностранной валюты покурсу выше, чем курс ЦБ РФ в этот же день, или при покупке валюты по курсуниже, чем курс ЦБ РФ в этот же день. В таком случае, вам нужно посчитать врублях, сколько вы выиграли, и включить эту сумму в расчет налога.

Например:

17 ноября 2014 года вы получили на валютный счет $ 2 085. На следующийдень,18 ноября 2014 года, инвалюта была реализована банку по курсу 52,3300 руб. КурсБанка России на 18 ноября был 47,3329руб.

Кроме самого дохода в валюте нужно отразить положительную курсовую разницу,потому что продажа валюты была по курсу выше, чем курс ЦБ РФ.

Курсовая разница = 10 418,95 руб

Расчет: $ 2 085 x (52,3300 руб/ $ – 47,3329 руб/ $) = 10 418,95 руб

Различные курсовые разницы из-за изменения самого курса валюты, пока онахранится на вашем счете, учитывать при расчете налога не нужно. Но, если увас организация, не забудьте отразить это в бухучете.

Чтобы написать колонку для ЦП, ознакомьтесь с требованиями к публикуемым материалам.

Источник: https://vc.ru/tribuna/5786-dont-pay-fine

Транзитный счет банка

В течение какого времени нужно перевести валюту с транзитного счета на расчетный

ОБНАЛ
Обнали́чка (денег), Обна́л — распространенное, с начала экономических реформ в России в 1990-е годы, сленговое название действий, совершаемых хозяйствующими субъектами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями), с целью уклонения от уплаты налогов и получения «чёрного нала», то есть наличных денежных средств, не отражённых в официальных бухгалтерских документах хозяйствующего субъекта. Распространенным способом незаконного «обналичивания» денежных средств является совершение фиктивной, так называемой «никчемной сделки» или мнимой сделки, предметом которой служит обязанность исполнителя выполнить работы, оказать услуги, либо осуществить поставку товарно-материальных ценностей заказчику, которая фактически не исполняется. Зачастую, в основу незаконного обналичивания денег входит использование подложных документов.

Схема обналички давно известна. Компания перечисляет по безналу деньги некой конторе — якобы за оказанные услуги. В тот же или на следующий день в офис приезжает курьер с чемоданом денег.

Еще несколько лет назад никто и не пытался найти благовидное прикрытие для такой схемы: в назначении безналичного платежа повсеместно фигурировали «консультационные услуги» или «консалтинг», а его получатель являлся «однодневкой», зарегистрированной по утерянному или украденному паспорту. После нескольких транзакций ее бросали.

Как же это работает на практике? Например, бизнесмену надо уменьшить налогооблагаемую базу и сэкономить на налогах. Получив, скажем, доход в миллион рублей, предприниматель обращается к мошенникам и через них переводит фирмам-однодневкам 900 тысяч за якобы оказанные услуги.

Налоги в итоге платятся только со 100 тысяч. Или другой способ. Допустим, заказчик желает построить дом. Подрядчику он платит безналичными 10 млн. Подрядчик, желая положить часть этой суммы в карман, нанимает субподрядчика, который деньги обналичивает и покупает стройматериалы.

А покупки за наличный расчет обходятся гораздо дешевле, чем по безналу.

ТРАНЗИТ
Транзит денежных средств производится между юридическими и физическими лицами, помогая вам снять с себя налоговое бремя, так как формально транзитчик не являетесь участником данной торговой сделки, и не получаете формальную прибыль.

По сути дела, переводя денежные средства он как бы остаетесь в стороне от процесса сделки и не являетесь участником полноценного процесса получения прибыли. Смысл транзита, как и обнала, заключается в следующем.

Предприниматель проводит необходимый денежный оборот через постороннюю компанию, таким образом снимается львиная доля налоговых обязательств, так как по документам он не заключал торговую сделку и следовательно не имеет с нее никакой прибыли, с которой по закону необходимо платить налог.

Транзит стал следующим шагом в развитии схем незаконного обналичивания денежных средств. Теперь деньги не просто перечисляют в фирму-однодневку, которая потом их обналичивает и исчезает.

Такой способ стал слишком очевиден и доказуем для органов внутренних дел. Теперь эта фирма перечисляет деньги в другую фирму, та — в третью и так далее, в том числе и за рубеж.

В итоге деньги бесследно исчезают из поля зрения правоохранителей.

КОНВЕРТ
Конверт стал решением для фирм, занимающихся коммерческой деятельностью с иностранными предприятиями, а также транспортно-логистических компаний. Суть его, расширяет правила обычного транзита.

Используя конверт, предприниматель также необоснованно снимает с себя часть налогового бремени, которое особенно усиливается в связи с ведением внешнеэкономической деятельности предприятием.

Оставаясь, на бумаге, в стороне от формальной сделки, он проводит сделки с иностранной валютой через цепочку фирм-однодневок с последующей конвертацией и обналичиванием денежных средств.

На основании документ № 18-МР от 21.07.17 банк уполномочен проверять все операции по счету клиента для выявления признаков транзитных операций.

Для выявления клиентов, ведущих противозаконную деятельность, будет проведен анализ всех денежных выплат: налогов, заработной платы, обязательных страховых и пенсионных взносов. Большое внимание уделяется компаниям, которые работают с наличкой.

Операции, считающиеся транзитными

Транзитными считаются операции, если сумма уплаченных налогов и обязательных платежей меньше 0.9% от общего дебетового оборота по счету. В документ No18-МР от 21.07.17 перечислены признаки, на основании которых выявляются сомнительные операции, и счет компании блокируется:

  • Отсутствие операций по выплате заработной платы сотрудникам компании, отсутствие перечислений в налоговую инспекцию и на социальные взносы, только присутствует уплаченные средства на НДФЛ;
  • Несоответствие платежных выплат сотрудникам компании и их среднесписочной численности;
  • Зарплата работника ниже официального прожиточного минимума;
  • Несоответствие ОКВЭД компании назначенным платежам;
  • Нарушение связи между операциями по зачислению и списанию денежных средств;
  • Выявление фактов необоснованного увеличения оборота по счету за определенный промежуток времени;
  • Отсутствие платежей на административно-хозяйственные расходы, конкретнее, приобретение канцелярских принадлежностей, оплата за аренду помещений;
  • Отсутствие или минимальные остаточные денежные средства на расчетном счете (чаще всего рассматривается конец рабочего дня);
  • Зачисление средств от одной организации с НДС почти в полном объеме перечисляются другим организациям без НДС.

Контроль за компаниями, работающими с наличными денежными средствами

На основании документа No 19-МР от 21.07.17 ЦБ усилил контроль по обороту наличных средств.

Наличие двух и более признаков по проведенным операциям вызовут подозрение, что компания легализует свои доходы или оказывает помощь террористическим группировкам:

  • Зачисление на счет компании наличных денег в течение недели превышает 30% от общего оборота;
  • Компания зарегистрирована менее 2 лет назад;
  • Отсутствие операций по налоговым отчислениям, или выявление незначительных налоговых отчислений;
  • Поступление денежных средств от контрагентов, у которых были выявлены сомнительные (транзитные) операции;
  • Одновременное перечисление контрагентом полученных средств, на счета других компаний;
  • Денежные суммы, поступающие на счет компании, должны не превышать 600 тыс. рублей;
  • Операции по снятию наличных денег производятся чаще, чем один раз в 3-5 дней;
  • Обналичивание денег в сумме, не превышающей 600 тыс. рублей, либо не превышающей установленного банком лимита;
  • Снятие наличных денег в конце рабочего дня и на следующее утро;
  • Одновременное снятие денежных средств нескольких корпоративных карт.

ЦБ поручил банкам проводить анализ и следить за размером денежных средств, снятых с корпоративных карт в течение недели. Выдаваемая сумма не должна превышать сумму, равную 100 тыс. рублей за один операционный день.

Как перевести деньги с транзитного счета на валютный текущий счет

Honya Беларусь, Минск #2 21 декабря 2011, 18:53 валютная выручка сразу поступает на транзитный счет, оттуда деньги переводятся на текущий счет либо делается обязательная продажа, а уже с текущего делаются все платежи, конверсия и добровольная продажа Я хочу обратить внимание модератора на это сообщение, потому что: Идет отправка уведомления… #3 21 декабря 2011, 18:55 спасибо, а как это увидеть по выпискам? Я хочу обратить внимание модератора на это сообщение, потому что: Идет отправка уведомления… Honya Беларусь, Минск #4 21 декабря 2011, 18:59 идет отдельно выписка по транзитному счету и отдельно по текущему Я хочу обратить внимание модератора на это сообщение, потому что: Идет отправка уведомления…

Обычно в этом случае требования ограничиваются только заключением договора и заявлением об открытии счета. Транзитный валютный счет и текущий валютный счет При открытии любого валютного счета дополнительно выполняется открытие транзитного счета. Являясь внутренним счетом банка, он предназначен для контроля банком поступления иностранных денежных средств.

В течении какого срока можно списать деньги с транзитного валютного счета

Оно нужно для того, чтобы вести учет операций по валютным счетам, а также учет денежных средств в иностранной валюте, которые хранятся в одном месте. Поэтому все полученные средства нужно переводить. Только после этого вы сможете проводить все необходимые вам валютные операции:

  1. Выплачивать кредиты;
  2. Снимать наличные;
  3. Переводить нужные суммы.

Процесс перевода денег с транзитного счета на текущий вначале может показаться сложным и полным ненужных действий.

После того, как отправитель переводит нужную сумму, вы не можете сразу воспользоваться своими средствами.

Вам нужно будет дождаться уведомления о переводе от самого банка и предоставить документацию по этой сделке. Информация о поступлении средств, как правило, приходит в течение пятнадцати рабочих дней.

В какой валюте? Несмотря на возможность хранения в банках любых денежных знаков, на практике валютные вклады в банках открываются только в долларах или евро.

Совет! Одним из преимуществ этого вида хранения капиталов является самостоятельное определение условий соглашений, к которым относится сумма первичного взноса, депозит, валюта, сроки, метод пополнения и прочие нюансы. Рынок валютных сбережений отличается стабильностью.

Несмотря на то, что валютные вклады уступают доходности российского рубля, которая в год может достичь 12,5%, многие соотечественники предпочитают открывать депозиты в иностранной валюте.

Вклады в банках бывают «срочными» и до востребования», пользующиеся большей популярностью у населения. В нестабильных экономических условиях накопления лучше хранить в мультивалютной корзине.

ВажноИспользуется он в том случае, если резидент на регулярной основе занимается продажей и покупкой валюты. В этом случае нужен учет валютных средств и операций по валютному счету, чтобы все можно было в любой момент проверить. Чаще всего его открывают не для физического лица, а для организации.

ВниманиеЕе руководители в этом случае тоже могут воспользоваться преимуществами нового счета. Важно! Если у компании есть необходимые документы, то он может быть использован для различных операций, связанных с покупкой или продажей иностранных денежных средств. Правда и тут позволено далеко не все.

Так, к примеру, вы не сможете:

  • Покупать на эти деньги другую валюту;
  • Приобретать ценные бумаги.

Зато находящиеся там средства можно будет использовать для покрытия командировочных расходов.

Но основная его цель, как уже было сказано – это ведение учета операций на валютных счетах.

Валютные счета: что нужно знать стартаперу, чтобы не платить штрафы

Обосновывающий документ (контракт, инвойс, иного документа, на основании которого осуществлена валютная операция) – если не предоставлялся в валютный контроль банка ранее, в том числе при оформлении ПС. 4.ПС (при необходимости и если он не оформлен заранее).

Если все документы, требующиеся для разблокировки валюты, представлены в банк в операционное время и оформлены надлежащим образом, иностранная валюта будет разблокирована в день представления документов.

Соответственно денежные средства с транзитного валютного счета будут переведены на текущий валютный счет или на рублевый расчетный счет организации в зависимости от содержания заявки (т.е., в зависимости от того хотите вы просто перевести валюту с транзитного счета на расчетный или продать ее).

Внести деньги можно и в рублях, так как средства будут конвертированы согласно текущему курсу;

  • все опции, касающиеся рублевых вкладов, применимы для валютных депозитов (пополнение, капитализация, частичное снятие, а также возможность дистанционного управления счетом);
  • государственное страхование вкладов распространяется и на валютные депозиты (700 тысяч рублей в пересчете на доллары, евро и пр.).
  • Минусов у валютного вклада немного — всего один. И заключается он в том, что по депозитам в иностранных денежных знаках банки предлагают ставки, которые на 40-100 % ниже, чем на размещение средств в российских рублях. Поэтому, если говорить об экономической выгоде, то иностранная валюта может и не подорожать по отношению к рублю, в результате чего рублевый вклад окажется намного выгоднее.

Информер курс2.рф информер курс2.укр

Узнать их можно также из договора или в личном кабинете на вкладке «Реквизиты счета». Если деньги поступают на долларовый счет в долларах, то они зачисляются в той же сумме. Внимание! Если перевод идет в юанях на долларовый счет, то банк будет конвертировать юани в доллары на момент получения денег.

Здесь можно потерять на курсовой разнице, а можно и выиграть. При частых поступлениях из-за границы денег на счет физ. лица у банка могут возникнуть подозрения.

Согласно ФЗ №115, счет может быть заблокированным до того момента, пока клиент не предоставит документы, подтверждающие источник происхождения данных денег.

Банк может потребовать доказательства того, что поступления не являются результатом «отмыванием доходов», либо лицо не занимается незаконной предпринимательской деятельностью.Мало того, сбербанк вынуждает меня продавать валюту только ему и никак иначе я не могу получить ни доллары, ни рубли.

По-моему, это уже серьёзное антимонопольное нарушение. Я просто в тихом ужасе.

Валютные счета: Что нужно знать стартаперу, чтобы не платить штрафы Это внутренний специальный счет банка, пока вы не предоставите все необходимые для прохождения валютного контроля документы, распоряжаться выручкой не сможете. После того, как вы пройдете валютный контроль, выручку с транзитного счета можно перевести на этот текущий валютный счет или продать с зачислением денег на рублевый счет. Если вы будете оплачивать инвойс в иностранной валюте, списание будет происходить с текущего счета минуя транзитный.

Размеры штрафов, применяемых для компаний-резидентов:

Источник: https://gmvp.ru/tranzitnyj-schet-banka/

Валюта на транзитном счете срок хранения

В течение какого времени нужно перевести валюту с транзитного счета на расчетный

— Эскроу-счет: характеристики, принципы, секреты, перспективы

Транзитный валютный счет: сроки списания

Один из главных вопросов — в какие сроки деньги списываются с промежуточного на основной аккаунт. По законодательству с момента поступления указания в письменной форме у банка имеется 15 суток на проведение одной из двух транзакций:

  • Продажи поступивших средств за национальную валюту.
  • Перечисления денег в полном объеме на р/с в валюте.

В процессе списывания экспортной прибыли соотношение средств, поступающих на рублевый или валютный аккаунт, может определяться владельцем транзитного счета.

Необходимые документы

При списании денег с транзитного валютного счета может потребоваться передача некоторых бумаг. Среди них:

  • Указание владельца р/с на списание денег.

Внимание Оно нужно для того, чтобы вести учет операций по валютным счетам, а также учет денежных средств в иностранной валюте, которые хранятся в одном месте. Поэтому все полученные средства нужно переводить. Только после этого вы сможете проводить все необходимые вам валютные операции:

  1. Выплачивать кредиты;
  2. Снимать наличные;
  3. Переводить нужные суммы.

Процесс перевода денег с транзитного счета на текущий вначале может показаться сложным и полным ненужных действий. После того, как отправитель переводит нужную сумму, вы не можете сразу воспользоваться своими средствами.

Вам нужно будет дождаться уведомления о переводе от самого банка и предоставить документацию по этой сделке.

Там нужно заполнить реквизиты — для них отведены специальные поля для ввода — и указать сумму перевода, так вы подтвердите операцию.

Таким образом, вы даете разрешение для списания указанной суммы. После этого вам будет доступен отчет.

Нормативная база по валютным операциям предприятий

Развитию законодательства о регулировании валютных операций положил начало Указ № 213 от 19 ноября 1991 года, в котором закладывались основы либерализации внешнеэкономических отношений России с зарубежными странами. Позже, в октябре 1992 года, был принят Федеральный Закон «О валютном регулировании и валютном контроле».

Если вы предоставили все необходимые документы и они правильно оформлены, то деньги с транзитного счета на рублевый будут переведены в день предоставления этих документов. На практике это занимает примерно 2-3 часа с момента предоставления документов — зависит от оперативности банка.

Транзитный валютный счет: назначение, особенности, требования

Транзитный валютный счет — особый аккаунт в кредитном учреждении, который оформляется специально для перевода и хранения валютной прибыли компании до последующего перемещения на расчетный счет. Здесь учитываются все поступления средств по экспорту.
Оставшиеся на специальном транзитном валютном счету деньги могут быть реализованы за рубли.

Этого срока должно быть достаточно для того, чтобы организация определилась с дальнейшим назначением полученной суммы:

  • письменное распоряжение с содержащейся в нем информации о намерении зачислить денежные активы с транзитного счета на текущий (форма бланка с образцом заполнения выдается в банке);
  • справка с подтверждением факта поступления денег на счет и документы, свидетельствующие о законности операций, повлекших получение иностранной валюты;
  • договор, счета, спецификации и акты с иностранным партнером.

Транзитный валютный счет

Транзитный валютный счет — банковский счет, предназначенный для учета операций с валютой, поступающей от экспорта товаров, работ или услуг.

Ведь деньги сначала списываются с баланса клиента-отправителя, затем проходят со счетов банка-отправителя на корреспондентские счета немецких или американских посредников, а лишь в последнюю очередь с их балансов зачисляются на банк-получателя и потом заходят на пользовательский баланс.

Можно ли перевести деньги с транзитного счета на валютный текущий счет

При этом к счету по каждой валюте автоматически открывается транзитный счет для обязательной продажи части прибыли. В последнее время все больше людей принимает решение о необходимости вложения временно свободных денежных средств в активы, например, в ценные бумаги на фондовой бирже.

По крайней мере, в банках, с которыми я работаю, процедура такая.

Инструкции N 111-И). Так, если у резидента в банке открыто несколько текущих валютных счетов, то при переводе денег с одного из них на другой сумма не попадет на транзитный счет, а сразу будет зачислена на нужный текущий валютный счет.

Также деньги сразу поступят на текущий валютный счет резидента в банке, если он будет переводить валюту со своего же текущего валютного счета, открытого в другом банке.

Действия резидента, если деньги на транзитный счет поступили от нерезидента

Поскольку банки являются агентами валютного контроля, то они вправе запрашивать у резидентов документы, связанные с проведением валютных операций (п. 9 ч. 4 ст. 23 Закона N 173-ФЗ).

Для этого просто принесите банк и в налоговую:

  1. Справку о валютной операции.
  2. Контракт, где обозначена причина для перевода финансов.

Банк может брать комиссию, так как он является агентом валютного контроля, услуги которого являются небесплатными. Все тарифы прописаны в договоре на расчетно-кассовое обслуживание.

Источник: http://zakoninfo.su/valyuta-na-tranzitnom-schete-srok-hraneniya/

В течение какого времени нужно перевести валюту с транзитного счета на расчетный | отрасли права

В течение какого времени нужно перевести валюту с транзитного счета на расчетный

Выплата налога УСН при совершении валютных расчетов Валютная выручка включается в расчет налога в день поступления средств на транзитный валютный счет.

Я просто в тихом ужасе. Валютные счета: Что нужно знать стартаперу, чтобы не платить штрафы Это внутренний специальный счет банка, пока вы не предоставите все необходимые для прохождения валютного контроля документы, распоряжаться выручкой не сможете.

После того, как вы пройдете валютный контроль, выручку с транзитного счета можно перевести на этот текущий валютный счет или продать с зачислением денег на рублевый счет.

Расчетные документы по операциям, связанным с перечислением (зачислением) средств кредитной организацией клиентам, другим организациям, взысканием средств со счетов клиентов, составляются в соответствии с требованиями правил Банка России по осуществлению безналичных расчетов (абз. 5 пп. 1.9.5 п. 1.9 ч. III Приложения к Положению N 385-П).

На основании п. 1.12 Положения о правилах осуществления перевода денежных средств (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) расчетными (платежными) документами являются платежные поручения, инкассовые поручения, платежные требования, платежные ордера, банковские ордера.

Время перевода денег между банками

Подробнее об этом см. Какие валютные операции могут проводить российские организации. Полученные средства в иностранной валюте переведите в рубли по официальному курсу Банка России, установленному на дату их зачисления на транзитный валютный счет организации (абз.

На дату перехода права собственности: Дебет 62 Кредит 90-1– отражена выручка от продажи товара.

На дату оплаты: Дебет 52 субсчет «Транзитный валютный счет Кредит 62– отражена оплата покупателем товара; Дебет 52 субсчет «Текущий валютный счет Кредит 52 субсчет «Транзитный валютный счет»– валюта перечислена на текущий валютный счет.

От Вас потребуется лишь установить на компьютерах минимальное программное обеспечение — средства криптографической защиты информации.

Перевод с транзитного на валютный счет

Проводка, отражающая оплату комиссии, имеет вид: Д91/2 К51, где на сч.91 субсчет 2 учитываются операционные расходы. Приобретенные валютные средства учитывается по официальному курсу ЦБ России, действующему на дату её поступления. При этом курс, используемый при покупке иностранных товаров, может отличаться от официального курса ЦБ РФ.

Информер курс2.рф информер курс2.укр

  • Перевод с транзитного на валютный счет
  • Транзитный валютный счет
  • Транзитный счет в банке

В момент оплаты иностранного товара поставщику необходимо пересчитать валюту по курсу ЦБ РФ на дату оплаты: Если курс на дату оплаты поставщику выше, чем у ЦБ РФ на дату зачисления валюты на сч.

Мало того, сбербанк вынуждает меня продавать валюту только ему и никак иначе я не могу получить ни доллары, ни рубли. По-моему, это уже серьёзное антимонопольное нарушение.

Кроме того, современное техническое оснащение офисов позволяет обеспечить высокую скорость и точность проведения операций, а также полную конфиденциальность и защиту информации о любых движениях средств на счетах.

После отмены обязательной продажи части валютной выручки сам порядок подачи распоряжения и перевода валюты с транзитного счета на текущий во многих банках сохранился.

Бухгалтерская проводка Д52 К57. Остатки денежных средств на сч. 57 перечисляются обратно на р/с (проводка Д51 К57). За проведение операции по покупке иностранной валюты банк удерживает комиссионное вознаграждение, сумма которого относится на увеличение стоимости приобретаемых материальных ценностей либо в составе операционных расходов.

Для возврата ошибочно поступивших в пользу резидента денежных средств, если до их списания с транзитного валютного счета резидента по основаниям, указанным в подпунктах 2.

Проводки при продаже валюты Дебет Кредит Название операции 57 52 Перечислена предназначенная для продажи валюта (по курсу ЦБ РФ) 51 91/1 Получена выручка от продажи (по курсу продажи) 91/2 57 Списана стоимость валюты, направленной на продажу (по курсу ЦБ РФ на дату продажи) 91/2 57 Отражена отрицательная курсовая разница (в связи с изменением курса ЦБ РФ на дату списания с валютного счета и на дату продажу) 57 91/1 Отражена положительная курсовая разница (аналогично) 99 (91/9) 91/9 (99) Финансовый результат от сделки убыток (прибыль) Переоценка валютных счетов (переоценка счета 52) Периодически происходит переоценка валюты. Средства на валютных счетах отражаются в бухгалтерском учете и отчетности в рублях.
ПБУ 3/2006). Одновременно сделайте запись в регистрах бухгалтерского учета в иностранной валюте. Это следует из пункта 24 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности. Бухучет поступления валютной выручки зависит от условий договора.

Возникающая разница называется финансовым результатом от покупки валюты. Если официальный курс меньше курса покупки, то в бухучете возникшую разницу отражают в составе операционных расходов. (Д91/2 К57 — отрицательная разница). Если официальный курс больше курса покупки, то разницу отражают в составе операционных доходов (Д57 К91/1 — положительная разница).

Если говорить простыми словами, транзитный валютный счет играет роль промежуточного звена в процессе перевода валюты.

Кроме того, если юрлицо переводит валюту другой страны из банка в банк, средства также зачисляются на транзитный счет, а после этого идут на основной р/с, предназначенный для валюты.

Историческая справка До начала 2007 года в РФ работало правило, согласно которого каждая организация должна была продавать часть валютной прибыли.

Для этого она дает уполномоченному банку распоряжение об осуществлении операций по продаже или перечислению валютной выручки.

Также списание иностранной валюты с транзитного валютного счета на текущий валютный счет резидента, открытый в банке, правомерно оформлять банковским ордером.

Средства на транзитном счете могут храниться лишь ограниченный период времени. Максимум за 15 дней организация-получатель платежа должна передать банку все необходимые документы, а также осуществить необходимые операции, например, продажу части валютной выручки.

Источник: http://lux174.ru/bankovskoe-pravo/7258-v-techenie-kakogo-vremeni-nuzhno-perevesti-valyutu-s-tranzitnogo-scheta-na-raschetnyy.html

Инструкция по валютному контролю: как работать c иностранцами и не нарушить закон | Rusbase

В течение какого времени нужно перевести валюту с транзитного счета на расчетный

Если вы российская компания, а покупатели вашего продукта – иностранные компании, то вам придется познакомиться с таким понятием, как валютный контроль.

Наталья Тихоненко, исполнительный директор сервиса финансовых и юридических услуг Qood, рассказывает, как не нарушить закон в этом случае. 

Инструкция по валютному контролю: как работать c иностранцами и не нарушить закон Наталья Тихоненко

Помимо рублевого расчетного счета, вы должны открыть в банке и валютный (расчетный) счет для своего ИП или ООО.

Валютный счет можно открыть в том же банке, в котором у вас открыт рублевый, или в любом другом.

Но во втором случае вам придется предоставлять множество бумаг — все учредительные документы, свидетельства о государственной регистрации и постановке на учет в налоговой, выписку из ЕГРЮЛ и так далее.

Одновременно для транзакций открывается и еще один – транзитный валютный счет, куда изначально поступает валюта. С этого счета вы должны перевести валюту на валютный расчетный счет либо осуществить ее продажу.

Банки, в которых можно открыть валютный счет, осуществляющие валютный контроль, имеют соответствующие тарифы на расчетно-кассовое обслуживание (РКО), поэтому стоит сравнить условия нескольких для выбора оптимально удобного. В среднем комиссия банка за операции, в которых он выступает как агент валютного контроля, составляет 0,15% от суммы поступления.

Ищите тот банк, где все документы можно предоставить в электронном виде, без посещения отделения.

Также необходимо выяснить режим операционного дня банка (временные ограничения по отправке переводов в валюте), потому что он может отличаться от режима для рублевых платежей.

Уведомления и срок вывода валюты

Обычно в случае поступления средств на транзитный валютный счет банк оповещает клиента не позднее следующего рабочего дня, следующего за датой зачисления на счет иностранной валюты. Это может быть и СМС-информирование, и сообщение в личном кабинете интернет-банка. Это важно, так как установлены строгие сроки идентификации поступившей валюты.

Если в течение 15 рабочих дней после даты поступления валюты вы не идентифицируете поступившие денежные средства, это приведет к привлечению вас к административной ответственности со стороны органов валютного контроля.

Для перевода денег с транзитного счета вы одновременно предоставляете в банк справку о валютных операциях и заявку на продажу валюты или перевод с транзитного валютного счета по форме, установленной банком, обосновывающие операцию документы (например, контракт или инвойс), а также в некоторых случаях паспорт сделки.

Паспорт сделки

Важно, чтобы у вас не был превышен лимит в размере 50 тыс долларов суммарно по одному контракту. Даже если изначально контракт заключен на меньшую сумму, то контролировать этот лимит необходимо, для того, чтобы вовремя оформить паспорт сделки, иначе вы нарушите валютное законодательство и заплатите огромные штрафы.

Если сумма контракта превышает 50 тыс долларов, то обязательно нужно оформить в банке паспорт сделки. Для этого необходимо предоставить в банк заполненную форму этого документа и контракт. Также по согласованию с валютным контролем могут понадобиться и другие документы.

Можно предоставить банку право заполнения формы паспорта сделки на основании заключенного с ним договора, при этом документы и информацию, необходимые для оформления паспорта сделки, все равно необходимо предоставить банку в предписанный законодательством срок.

Контракт

В банк обязательно надо представить контракт/договор между вами и нерезидентом или выписку из него, в которой будут содержаться все существенные условия договора.

Контракт с покупателем желательно составлять на двух языках, иначе придется делать нотариально заверенный перевод.

При услугах в контракте лучше прописать условие, что оплата счета/инвойса является приемом услуг, чтобы дополнительно не пришлось готовить лишние документы. Также во избежание спорных ситуаций с клиентом в договоре надо отразить сторону, которая будет нести расходы по банковским операциям.

Нельзя забывать, что своевременное поступление денежных средств по контракту/договору необходимо контролировать, так как за непоступление валютной выручки в срок предусмотрены штрафы.

Кроме того, чтобы избежать затягивания в передаче документов по контракту, можно прописать в контракте условие о том, что возможен обмен документами посредством факсимильной связи, электронной почты и так далее.

Что делать, если не уложился в 15 дней?

Если по каким-то причинам, например, из-за задержки оформления документов, вы не можете вовремя идентифицировать поступившие денежные средства, лучше вернуть ошибочно зачисленные денежные средства отправителю.

Если же деньги не приходят вовремя из-за границы, можно расторгнуть договор с иностранной компанией и представить в банк документы о расторжении сделки.

Штрафы – повод заранее «подстелить соломки»: работая с компанией-нерезидентом, пропишите в документах даты и срок оплаты, предоставления первичных документов, а также пени/штрафы за несвоевременную оплату или оказание услуг. И помните, что нельзя пренебрегать нормами валютного законодательства. За их несоблюдение предусмотрены огромные штрафы, особенно за повторные нарушения, а избежать наказания не удается никому.

Источник: https://rb.ru/opinion/instrukciya-kontrol-valut/

ПраваСвет
Добавить комментарий